В 2023 году граждане могут заполнить декларацию 3-НДФЛ для уплаты налога, полученного с дохода в 2022 году, а также для возврата НДФЛ с расходов на обучение, лечение, а также покупку квартиры, машины.
За 2022 год заполняется 3-НДФЛ по новой форме, бланк которой утвержден Приказом ФНС России №ЕД-7-11/880@ от 22.09.2022, скачать обновленную декларацию можно в статье ниже. Также представлены для бесплатного скачивания образцы заполнения отчета при продаже, покупке жилья, автомобиля, оплате учебы, медицинских услуг.
Состав новой формы 3-НДФЛ в 2023 году
В 2023 год декларация 3-НДФЛ в очередной раз обновилась, изменения значительны, ниже можно посмотреть, как по-новому заполнять отчет за 2022 год.
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц включает в себя титульный лист и 15 страниц. Заполнять нужно не все, состав подготовленного отчета зависит от причины подачи 3-НДФЛ в налоговый орган.
Новая форма включает в себя следующие страницы:
- титульный лист — обязательный для заполнения всеми;
- страница 2 — Раздел 1 с итоговыми суммами налога к уплате или возврату, также заполняется всеми налогоплательщиками;
- 3 — Приложение к Разделу 1 содержит заявление на возврат налога, заполняется в случае покупки квартиры, машины, а также при излишне удержанном подоходном налоге в 2022 году;
- 4 — Расчет налоговой базы и налога, также заполняется во всех случаях, на его основании формируется Раздел 1;
- 5 — Приложение 1 содержит сведения о доходах, полученных от российских лиц, заполняется для отражения дохода в виде зарплаты от российских компаний, а также дохода в виде оплаты за проданную недвижимость, транспортное средство;
- 6 — Приложение 2 содержит сведения о доходах, полученных от иностранных лиц, заполняется при наличии таких выплат;
- 7 — 8 — Приложение 3 содержит данные о доходах ИП, частнопрактикующих лиц, адвокатов, нотариусов;
- 9 — Приложение 4 содержит данные о не облагаемых налогом доходах, заполняется только при полученных подобных выплат, освобожденных от уплаты НДФЛ;
- 10 — 11 — Приложение 5 содержит расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов;
- 12 — Приложение 6 заполняется при оформлении 3-НДФЛ для получения вычета при продаже имущества;
- 13 — Приложение 7 заполняется при подаче декларации 3-НДФЛ для возврата налога по расходам на строительство жилья;
- 14 — Приложение 8 отражает данные о расходах на ценные бумаги и ПФИ в рамках инвестиционного товарищества;
- 15 — Расчет к Приложению 1 заполняется при подаче формы 3-НДФЛ при получении дохода от продажи квартиры или иной недвижимости;
- 16 — Расчет к Приложению 5 отражает данные о социальных вычетах по негосударственным пенсионным фондам и страховым компаниям.
Скачать бланк декларации
Скачать новую форму 3-НДФЛ 2023 для подачи за 2022 год — бланк pdf.
Скачать образцы заполнения за 2022 год
Скачать образец заполнения 3-НДФЛ за 2022 год:
Что изменилось — список изменений в таблице
В новую форму 3-НДФЛ были внесены значимые изменения, о которых можно прочитать в таблице ниже:
|
Страница нового бланка 3-НДФЛ |
Было в 2022 году |
Стало в 2023 году |
| Все страницы | — | Поменялись штрих-коды |
| Титульный лист |
В новой форме страница не изменилась |
|
| 1 – Раздел 1 |
В новой форме страница не изменилась |
|
| 2 – Приложение к Разделу 1 (заявление) | Содержало поля от 005 до 150 для отражения данных для зачета и возврата НДФЛ | Содержание страницы в новой форме заметно сократилось.
Осталось 4 поля для отражения суммы возврата налога – указывается сумма и реквизиты счета. |
| 3 – Раздел 2 | Отражаются данные о расчете налоговой базы и налога. | Добавилось одно поле 170 для заполнения суммы налога, которая возвращена или зачтена в связи с применением вычета в упрощенном порядке. |
| 4 – Прил. 1 |
В новой форме страница не изменилась |
|
| 6 – Прил. 2 | Отражаются данные о доходах от иностранных источников | Добавлен код вида освобождения от налогообложения поле 090 – цифрой 4 обозначается освобождение по п. 60.2 НК РФ. |
| 7 – 8 – Прил. 3 |
В новой форме страница не изменилась |
|
| 9 – Прил. 4 | Отражаются суммы дохода, не облагаемые НДФЛ | Удалена строка 100, где отражалась сумма помощи и подарков, полученных участниками ВОВ и других военных действий. |
| 10 – Прил. 5 | Расчет стандартных, социальных, инвестиционных вычетов занимал одну страницу | Расчет занимает две страницы новой формы 3-НДФЛ.
Изменены формулировки отдельных полей. Добавлена строка 171, где указывается сумма расходов на физкультурно-оздоровительные услуги (эти расходы также включаются в социальный вычет в 2022 году). |
| 11 – Прил. 6 |
В новой форме 3-НДФЛ страница не изменилась
|
|
| 12 – Прил. 7 | ||
| 13 – Прил. 8 | ||
| 14 – Расчет к Прил. 1 | ||
| 15 – Расчет к Прил. 5 | ||
Кто заполняет и в какие сроки подает в ФНС
3-НДФЛ — декларация, которую заполняют физические лица в 2023 году в следующих случаях:
- если физическое лицо ведет предпринимательскую, частнопрактикующую деятельность;
- для возврата налога при покупке квартиры в 2022 году или ранее (на имущественный вычет);
- для возврата налога за обучение в 2022 году (социальный вычет);
- для возврата налога за лечение в 2022 году (социальный вычет);
- для возврата излишне уплаченного налога в 2022 году (стандартный вычет);
- для получения инвестиционного вычета;
- для декларирования полученного в 2022 году дохода от продажи имущества (квартир, земли, дач, автомобилей, иного транспорта);
- для декларирования иного дохода, полученного в 2022 году, с которого не был удержан и уплачен НДФЛ.
Срок подачи формы 3-НДФЛ в 2023 году:
- для возврата подоходного налога — в любое время в течение 2023 года;
- для уплаты НДФЛ с дохода — до 30 апреля 2023 года.
Формат подачи декларации в ФНС:
- на бумаге — распечатать новый бланк, вручную заполнить либо заполнить на компьютере и распечатать;
- в электронном виде — заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (самый простой и быстрый вариант);
- в электронном виде — заполнить через программу Декларация 2022 (можно скачать на сайте ФНС) и подать через личный кабинет налогоплательщика либо распечатать и подать лично на бумаге.
где форма в xl