Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2023 году для скачивания — что изменилось

В 2023 году граждане могут заполнить декларацию 3-НДФЛ для уплаты налога, полученного с дохода в 2022 году, а также для возврата НДФЛ с расходов на обучение, лечение, а также покупку квартиры, машины.

За 2022 год заполняется 3-НДФЛ по новой форме, бланк которой утвержден Приказом ФНС России №ЕД-7-11/880@ от 22.09.2022, скачать обновленную декларацию можно в статье ниже. Также представлены для бесплатного скачивания образцы заполнения отчета при продаже, покупке жилья, автомобиля, оплате учебы, медицинских услуг.

Состав новой формы 3-НДФЛ в 2023 году

В 2023 год декларация 3-НДФЛ в очередной раз обновилась, изменения значительны, ниже можно посмотреть, как по-новому заполнять отчет за 2022 год.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц включает в себя титульный лист и 15 страниц. Заполнять нужно не все, состав подготовленного отчета зависит от причины подачи 3-НДФЛ в налоговый орган.

Новая форма включает в себя следующие страницы:

  • титульный лист — обязательный для заполнения всеми;
  • страница 2 — Раздел 1 с итоговыми суммами налога к уплате или возврату, также заполняется всеми налогоплательщиками;
  • 3 — Приложение к Разделу 1 содержит заявление на возврат налога, заполняется в случае покупки квартиры, машины, а также при излишне удержанном подоходном налоге в 2022 году;
  • 4 — Расчет налоговой базы и налога, также заполняется во всех случаях, на его основании формируется Раздел 1;
  • 5 — Приложение 1 содержит сведения о доходах, полученных от российских лиц, заполняется для отражения дохода в виде зарплаты от российских компаний, а также дохода в виде оплаты за проданную недвижимость, транспортное средство;
  • 6 — Приложение 2 содержит сведения о доходах, полученных от иностранных лиц, заполняется при наличии таких выплат;
  • 7 — 8 — Приложение 3 содержит данные о доходах ИП, частнопрактикующих лиц, адвокатов, нотариусов;
  • 9 — Приложение 4 содержит данные о не облагаемых налогом доходах, заполняется только при полученных подобных выплат, освобожденных от уплаты НДФЛ;
  • 10 — 11 — Приложение 5 содержит расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов;
  • 12 — Приложение 6 заполняется при оформлении 3-НДФЛ для получения вычета при продаже имущества;
  • 13 — Приложение 7 заполняется при подаче декларации 3-НДФЛ для возврата налога по расходам на строительство жилья;
  • 14 — Приложение 8 отражает данные о расходах на ценные бумаги и ПФИ в рамках инвестиционного товарищества;
  • 15 — Расчет к Приложению 1 заполняется при подаче формы 3-НДФЛ при получении дохода от продажи квартиры или иной недвижимости;
  • 16 — Расчет к Приложению 5 отражает данные о социальных вычетах по негосударственным пенсионным фондам и страховым компаниям.

Скачать бланк декларации

Скачать новую форму 3-НДФЛ 2023 для подачи за 2022 год — бланк pdf.

Скачать образцы заполнения за 2022 год

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ за 2022 год:

Что изменилось — список изменений в таблице

В новую форму 3-НДФЛ были внесены значимые изменения, о которых можно прочитать в таблице ниже:

Страница нового бланка 3-НДФЛ

Было в 2022 году

Стало в 2023 году

Все страницы Поменялись штрих-коды
Титульный лист

В новой форме страница не изменилась

1 – Раздел 1

В новой форме страница не изменилась

2 – Приложение к Разделу 1 (заявление) Содержало поля от 005 до 150 для отражения данных для зачета и возврата НДФЛ Содержание страницы в новой форме заметно сократилось.

Осталось 4 поля для отражения суммы возврата налога – указывается сумма и реквизиты счета.

3 – Раздел 2 Отражаются данные о расчете налоговой базы и налога. Добавилось одно поле 170 для заполнения суммы налога, которая возвращена или зачтена в связи с применением вычета в упрощенном порядке.
4 – Прил. 1

В новой форме страница не изменилась

6 – Прил. 2 Отражаются данные о доходах от иностранных источников Добавлен код вида освобождения от налогообложения поле 090 – цифрой 4 обозначается освобождение по п. 60.2 НК РФ.
7 – 8 – Прил. 3

В новой форме страница не изменилась

9 – Прил. 4 Отражаются суммы дохода, не облагаемые НДФЛ Удалена строка 100, где отражалась сумма помощи и подарков, полученных участниками ВОВ и других военных действий.
10 – Прил. 5 Расчет стандартных, социальных, инвестиционных вычетов занимал одну страницу Расчет занимает две страницы новой формы 3-НДФЛ.

Изменены формулировки отдельных полей.

Добавлена строка 171, где указывается сумма расходов на физкультурно-оздоровительные услуги (эти расходы также включаются в социальный вычет в 2022 году).

11 – Прил. 6

В новой форме 3-НДФЛ страница не изменилась

12 – Прил. 7
13 – Прил. 8
14 – Расчет к Прил. 1
15 – Расчет к Прил. 5

Кто заполняет и в какие сроки подает в ФНС

3-НДФЛ — декларация, которую заполняют физические лица в 2023 году в следующих случаях:

  • если физическое лицо ведет предпринимательскую, частнопрактикующую деятельность;
  • для возврата налога при покупке квартиры в 2022 году или ранее (на имущественный вычет);
  • для возврата налога за обучение в 2022 году (социальный вычет);
  • для возврата налога за лечение в 2022 году (социальный вычет);
  • для возврата излишне уплаченного налога в 2022 году (стандартный вычет);
  • для получения инвестиционного вычета;
  • для декларирования полученного в 2022 году дохода от продажи имущества (квартир, земли, дач, автомобилей, иного транспорта);
  • для декларирования иного дохода, полученного в 2022 году, с которого не был удержан и уплачен НДФЛ.

Срок подачи формы 3-НДФЛ в 2023 году:

  • для возврата подоходного налога — в любое время в течение 2023 года;
  • для уплаты НДФЛ с дохода — до 30 апреля 2023 года.

Формат подачи декларации в ФНС:

  • на бумаге — распечатать новый бланк, вручную заполнить либо заполнить на компьютере и распечатать;
  • в электронном виде — заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (самый простой и быстрый вариант);
  • в электронном виде — заполнить через программу Декларация 2022 (можно скачать на сайте ФНС) и подать через личный кабинет налогоплательщика либо распечатать и подать лично на бумаге.
Оцените статью
Документы и формы
Добавить комментарий