Образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2022 год — заполнение в 2023 году

Если в 2022 году гражданин продал автомобиль, то в 2023 он должен заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, чтобы показать ФНС размер полученного дохода и налога к уплате или факт отсутствия налоговой обязанности.

Ниже представлена инструкция, которая поможет заполнить отчет по проданной машине, новый актуальный бланк и образец заполнения 3-НДФЛ можно скачать ниже.

Когда нужно заполнять декларацию при продаже автомобиля

Если в 2022 году продана машина, которой человек владел менее 3 лет, то он обязан заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган независимого от того, какой размер дохода получен и нужно ли платить НДФЛ.

Фактом подачи отчета физическое лицо заявляет о том, что реализован автомобиль за определенную сумму денег, и данное лицо транспортным средством больше не владеет.

Если автомобиль был в собственности 3 и более лет, то заполнять и подавать 3-НДФЛ не нужно.

Доход, полученный от продажи имущества, облагается налогом по ставке 13%. То есть продавец автомобиль должен рассчитать 13% от цены продажи и заплатить государству, однако Налоговый кодекс предусматривает для физических лиц льготы в виде налогового вычета, на который можно уменьшить полученный доход при расчете НДФЛ к уплате.

Для транспортного средства размер вычета может составлять:

  • размер расходов на приобретение данного автомобиля (если сохранился договор купли-продажи машины, на основании которого продавец покупал авто);
  • 250 000 руб. — если не сохранились документы о приобретении автомобиля, либо цена покупки была ниже 250 тыс. руб.

НДФЛ при продаже машины = 13% × (Цена продажи — Налоговый вычет).

Если в 2022 году автомобиль продан по стоимости ниже или равной налоговому вычету, то налог платить не придется, но декларацию 3-НДФЛ все равно нужно заполнить в 2023 году и подать в ФНС.

Пример:

Авто продан в ноябре 2022 года за 670 000 руб., приобретался он в января 2020 года за 550 000 руб.

Так как автомобиль был в собственности менее 3 лет, значит, надо заполнить 3-НДФЛ и рассчитать налог.

НДФЛ = 13% × (670 000 — 550 000) = 15 600.

» Подать 3-НДФЛ нужно до 2 мая 2023 года включительно.

» Заплатить налог нужно до 17 июля 2023 года.

Новая форма 3-НДФЛ в 2023 году

С 1 января 2023 года нужно заполнять новый бланк декларации 3-НДФЛ, утвержденный Приказом ФНС России №ЕД-7-11/880@ от 22.09.2022.

Изменились штрих-коды всех страниц, поменялось содержание некоторых полей, добавлены, удалены отдельные строки. Обо всех изменениях в новой форме 3-НДФЛ читайте в этой статье.

Если декларация будет подана на старом бланке, то ФНС ее не примет и придется все переделывать.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для заполнения и подачи в 2023 году.

Сроки и порядок подачи за 2022 год

Декларация подается в отделение ФНС по месту жительства физического лица — продавца имущества.

К заполненной декларации нужно приложить договор купли-продажи автомобиля, подтверждающий размер полученного дохода. Если в качестве вычета берется размер расходов на покупку машины, то также нужно приложить документы, подтверждающие эти расходы.

Если 3-НДФЛ подается в электронном виде, то прикладываются сканы указанных документов.

Формат подачи:

  • бумажный — заполнить можно вручную новый актуальный бланк, можно оформить на компьютере и распечатать, после чего лично принести в отделение ФНС;
  • электронный — заполнить в программе Декларация 2022, которую можно скачать на официальном сайте налоговой, либо в личном кабинете налогоплательщика.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2022 году — до 30 апреля 2023 года. Так как эта дата выпадает на воскресенье, то последний день сдачи отчета переносится на последующий рабочий день, в 2023 году это вторник 2 мая.

Срок уплаты налога — до 15 июля 2023 года. Так как эта дата выпадает на субботу в 2023 году, то последний день перечисления НДФЛ переносится на 17 июля.

Если в связи с применением вычета платить налог не нужно, то достаточно только сдать 3-НДФЛ.

Нарушение сроков подачи декларации влечет за собой административную ответственность — 1000 руб. При этом подать 3-НДФЛ все равно придется.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2022 году.

Инструкцию по заполнению 3-НДФЛ при продаже машины, которой владели менее 3 лет

Новый бланк декларации состоит из титульного листа и 15 страниц. При продаже автомобиля заполнить нужно только титульный лист, два первых раздела, приложение 1 и 6.

В Разделе 1 показывается итоговый размер налога к уплате либо его нулевое значение.

В Разделе 2 рассчитывается налоговая база и НДФЛ с полученного дохода от продажи имущества.

В Приложении 1 показывает размер дохода от сделки.

В Приложение 2 отражаются данные о выбранном налоговом вычете, уменьшающем налог к уплате.

Начать заполнение лучше с приложений, после чего провести расчет во втором разделе, зафиксировать итоговые данные в первом и закончить оформление титульным листом.

Официальная инструкция по заполнению 3-НДФЛ представлена в приложении к Приказу ФНС России N ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021 с учетом изменений из Приложение 6 к Приказу ФНС России об утверждении новой формы декларации.

Ниже даны пояснения по оформлению 3-НДФЛ в 2023 году в случае продажи автомобиля в 2022 году, которым владели менее 3 лет. Также приведен заполненный образец декларации, который можно бесплатно скачать по ссылке в конце статьи.

На каждом листе должен стоять номер страница от 001 и далее.

На каждом листе, кроме титульного, вверху заполняется ИНН, фамилия и инициалы лица, подающего декларацию.

 

Титульный лист

Как заполнить титульный лист в 3-НДФЛ:

ИНН Идентификационный номер налогоплательщика — физического лица, продавшего автомобиль
№ страницы Для тительного листа 001.
№ корректировки

 

0 — при первичной подаче 3-НДФЛ.При внесении изменений в бланк и повторной подаче.
Период 34 – означает подачу отчета за календарный год.
Год 2022 – год, за который отчитывается человек.
Код ФНС Номер отделения ФНС, куда сдается декларация 3-НДФЛ – по адресу проживания продавца автомобиля.
Реквизиты покупателя недвижимости Код страны  — россияне указывают 643.Категория налогоплательщика – 760.

ФИО – полностью.

Дата рождения в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Реквизиты паспорта или иного удостоверяющего документа Для паспорта код – 21.Далее заполняется его серия и номер.

Для других документов коды можно посмотреть в официальном Порядке заполнения 3-НДФЛ.

Статус налогоплательщика Резиденты РФ указывают код 1.
Телефон Телефон для связи, по которому можно связаться при наличии вопросов.
Достоверность Код 1 – если 3-НДФЛ заполняет лицо, оплатившее квартиру.Код 2 – если декларацию заполняет его представитель.

Ниже пишется ФИО представителя и реквизиты доверенности.

Пример заполнения титульного листа:

Образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2022 год - заполнение в 2023 году

Раздел 1

Заполнить нужно только три поля в первом разделе:

020

КБК 18210102030011000110.

030

ОКТМО для своего адреса – можно посмотреть на сайте ФНС.

040

НДФЛ, который нужно заплатить в связи с продажей.

Если платить налог не надо, то ставится 0.

Пример заполнения первого раздела 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2022 год:

Образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2022 год - заполнение в 2023 году

Раздел 2

Основной раздел, где проводится расчет налога к уплате в связи с проведенной сделкой и полученным доходом. Заполняется страница на основании заполненных приложений 1 и 6. Из первого берется сумма дохода, из шестого — размер вычета.

Как заполнить второй раздел формы 3-НДФЛ:

001

Код дохода для продажи имущества – 18.

010

Доход от продажи – согласно строке 070 Приложения 1.

030

Еще раз повторяется доход из строки 010.

040

Поле заполняется, если выбран вычет 250 000 – указывается сумма вычета.

050

Поле заполняется, если выбран вычет в виде расходов на приобретение – указывается сумма из поля 160 Приложения 6.

060

Налоговая база = Строка 030 – Строка 040/050.

070

Налог к уплате = Строка 060 * 13%.

150

Размер налога к уплате из строки 070 Раздела 2.

Образец заполнения второго раздела формы 3-НДФЛ при продаже транспортного средства:

Образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2022 год - заполнение в 2023 году

Приложение 1

На этом листе декларации приводятся данные о сумме полученного дохода от сделки.

Как заполнить первое приложение формы 3-НДФЛ

010

Код дохода – ставится код 18 (берется из Приложения 3 к Порядку заполнения)

020

Налоговая ставка – 13% (можно посмотреть ставку для соответствующего кода дохода в Приложении 3 к Порядку заполнения)

060

ФИО покупателя автомобиля (из договора купли-продажи). Если машину купило юридическое лицо – то нужно указать название организации, ИНН, КПП, ОКТМО.

070

Цена продажи машины из договора купли-продажи.

Пример заполнения первого приложения формы 3-НДФЛ при реализации авто в 2022 году:

Образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2022 год - заполнение в 2023 году

Приложение 6

На этом листе декларации нужно обратить внимание только на три поля — 070, 080 и 160. Остальные поля заполняются для других видов вычета.

070

Поле заполняется, если в качестве вычета берется фиксированная сумма 250 тыс.

080

Поле заполняется, если в качестве вычета принимается сумма расходов на приобретение автомобиля. Обязательно должны быть в наличии подтверждающие документы, например, договор купли-продажи, где указана цена покупки данной машины.

В поле вносится сумма расходов на приобретение проданного транспортного средства

160

Повторяется сумма вычета – либо из поля 070, либо из поля 080.

Образец заполнения шестого приложения декларации при продаже машины:

Образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2022 год - заполнение в 2023 году

Скачать бланк и образец

Скачать новый бланк формы 3-НДФЛ 2023.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2022 год.

Оцените статью
Документы и формы
Добавить комментарий