Заполнение 3-НДФЛ на вычет за квартиру за 2023 год для подачи в 2024 году

При покупке квартиры каждый гражданин РФ имеет право получить имущественный вычет и вернуть часть расходов на приобретение недвижимости — для возврата НДФЛ за 2023 год нужно подать декларацию 3-НДФЛ в 2024 году.

Подать декларацию можно в любой день в течение 2024 года, чтобы вернуть НДФЛ, уплаченный в 2023 году в рамках положенного налогового вычета. Также можно вернуть налог, перечисленный в двух предыдущих годах.

Форма 3-НДФЛ для 2024 года

Важным аспектом при оформлении имущественного вычета при приобретении квартиры является выбор правильной формы для подачи декларации. Для этой цели необходимо использовать бланк налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ за соответствующий налоговый период.

В 2024 году нужно использовать бланк 3-НДФЛ, утвержденный Приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@.

Скачать бланк 3-НДФЛ 2024.

Сроки и способ подачи декларации на вычет за квартиру

Если 3-НДФЛ заполняется с целью возврата налога и оформления имущественного вычета, то подать декларацию можно в течение года, следующего за налоговым периодом.

Сроки подачи в 2024 году — с 1 января по 31 декабря 2023 года.

Вернуть можно НДФЛ за 3 последних года.

Для удобства налогоплательщиков разработано несколько способов подачи формы 3-НДФЛ. В 2024 году налоговые декларации могут быть поданы на бумажном носителе в местном налоговом органе или с использованием электронного документооборота через официальный онлайн-портал налоговой службы.

Сколько можно вернуть

Имущественный вычет — это сумма, которая освобождается от налогообложения. С этой суммы можно вернуть 13 процентов НДФЛ, уплаченный в прошедшем году.

Возврату подлежит тот налог, который был уплачен налогоплательщиком — покупателем квартиры в отчетном году.

Пример 1 — первичное обращение, когда жилье куплено в 2023 году:

В 2023 году куплена квартира за 3 500 000 руб. Ранее человек не обращался за имущественным вычетом. В 2024 году он имеет право на вычет в максимальном размере 2 000 000 руб., может вернуть НДФЛ 260 000 руб.

Но в 2023 году покупатель жилья заработал 700 000 и уплатил подоходный налог с этого дохода в размере 91 000. Значит, в 2024 году он может подать декларацию 3-НДФЛ на вычет в размере 700 000 и вернуть налог 91 000.

В последующих годах он сможет обратиться за остатком вычета 1 300 000.

Пример 2 — повторное обращение, когда квартира куплена до 2023 года:

Квартира была приобретена в 2022 году за 3 000 000. Покупателю положен вычет в размере 2 000 000.

В 2023 году он уже обращался в ФНС за и использовал часть вычета в размере 600 000.

В 2024 год он вновь обращается в ФНС с 3-НДФЛ для возврата остатка. В 2023 он заработал 700 000, поэтому в 2024 он сможет использовать еще часть вычета в размере 700 000 и вернуть 91 000.

В последующих годах он может вновь заполнить 3-НДФЛ и получить остаток льготы = 2 000 000 — 700 000 — 600 000 = 700 000.

Какие листы заполнять для возврата 13 процентов при покупке жилья

При подаче налоговой декларации на имущественный вычет в 2024 году не нужно оформлять все листы 3-НДФЛ, необходимо заполнять следующие:

  1. Титульный лист – Общая информация. Здесь требуется указать персональные данные налогоплательщика, включая фамилию, имя, отчество, ИНН и другую информацию, необходимую для идентификации налогоплательщика.
  2. Раздел 1 — итоговая информация о том, какая сумма НДФЛ подлежит возврату.
  3. Приложение к разделу 1 — заявление на возврат налога.
  4. Раздел 2 — рассчитывается налоговая база и НДФЛ, который можно вернуть в связи с вычетом.
  5. Приложение 1 и 2 – Доходы. На этом листе следует указать все доходы, полученные в течение налогового периода соответственно от российских и иностранных компаний.
  6. Приложение 7 – Вычеты. Здесь необходимо указать сумму имущественного налогового вычета, на который имеет право налогоплательщик в соответствии с законодательством.

Как заполнить 3-НДФЛ за 2023 год для возврата налога 13 процентов при покупке жилья

Начать заполнение лучше с указания доходов в приложении 1 и 2 на основании справок о доходах, которые следует взять у своих работодателей.

Далее указываются сведения об имущественном вычете в приложении 7 с учетом обращений в предыдущих годах.

Данные о доходе и вычете переносятся в раздел 2, а потом в раздел 1. Далее следует заполнить заявление и титульный лист.

Заполнение титульного листа

ИНН Вписывается ИНН покупателя квартиры.
№ страницы

 

001
№ корректировки

 

0 — для первичной подачи 3-НДФЛ за данный отчетный период.

Номер изменений — если в декларацию вносятся корректировки.

Период 34 – означает календарный год.
Год 2023 – год, за которые оформляется имущественный вычет.
ФНС Номер отделения налоговой, куда подается форма 3-НДФЛ – по адресу проживания покупателя квартиры.
Реквизиты покупателя 643 — для граждан РФ.

760 — категория налогоплательщика.

ФИО и дата рождения покупателя.

Удостоверяющий документ 21 — для паспорта код.

Указываются реквизиты документа.

Статус налогоплательщика

 

1 указывается резидентами РФ, которые претендуют на вычет за квартиру или иной вид недвижимости.
Телефон По этому телефону налоговый специалист может связаться с налогоплательщиком.
Достоверность Код 1 – если 3-НДФЛ заполняет лицо, оплатившее квартиру.

Код 2 – если декларацию заполняет его представитель.

Ниже пишется ФИО представителя и реквизиты доверенности.

Образец заполнения титульного листа при покупке квартиры:

Заполнение 3-НДФЛ на вычет за квартиру за 2023 год для подачи в 2024 году

Раздел 1 и приложение к нему

Следующий лист 3-НДФЛ показывает итоговую сумму налога, которая будет возвращена налогоплательщику.

Нужно заполнить три строки

020

КБК (18210102010011000110)

030

ОКТМО — посмотреть на сайте ФНС

050

НДФЛ к возврату при покупке квартиры.

Пример заполнения Раздела 1 к 3-НДФЛ:

Заполнение 3-НДФЛ на вычет за квартиру за 2023 год для подачи в 2024 году

Приложение к разделу 1 — это заявление на возврат налога. Заполнить на этой странице 3-НДФЛ нужно четыре строки:

010

Сумма налога из Раздела 2 поле 160.

020

БИК банка, где открыт счет, на который ФНС должна вернуть налог.

030

Код вида счета – 02 для текущего счета, 07 – для депозитного.

040

Номер счета для зачисления возвращаемого НДФЛ.

Образец заполнения приложения к разделу 1:

Заполнение 3-НДФЛ на вычет за квартиру за 2023 год для подачи в 2024 году

Раздел 2

На этом листе декларации 3-НДФЛ проводится расчет налоговой базы и суммы НДФЛ к возврату:

001

 

Код дохода можно взять из Приложения 3 к Порядку заполнения.

Например, для заработной платы указывается код 10.

010

Сумма дохода за 2023 год — на основе заполненных приложений 1 (поле 070) и 2 (поле 070).

030

Доход, облагаемый подоходным налогом.

040

Сумма вычета за квартиру — на основе величины, рассчитанной в приложении 7 (стр. 120 + стр. 121 + стр. 130 + стр. 131 + стр.150 + стр. 160).

080

Удержанный с дохода подоходный налог в 2023 году — прил. 1 поле 080.

160

Сумма НДФЛ, подлежащая к возврату в связи с имущественным вычетом.

Образец заполнения раздела формы 3-НДФЛ:

Заполнение 3-НДФЛ на вычет за квартиру за 2023 год для подачи в 2024 году

Приложение 1

На основании справки о доходах, полученной у работодателя, заполняются строки данного листа декларации 3-НДФЛ.

010

Код берется из Приложения 3 к Порядку заполнения.

Например, для заработной платы — указывается код 10.

020

Ставка НДФЛ.

030

ИНН работодателя.

040

КПП работодателя (для ИП не заполняется).

050

ОКТМО работодателя.

060

Наименование организации работодателя или ФИО ИП.

070

Годовой доход из справки.

080

Удержанный налог из справки.

Пример заполнения Приложения 1 формы 3-НДФЛ:

Заполнение 3-НДФЛ на вычет за квартиру за 2023 год для подачи в 2024 году

Приложение 7

Рассчитывается имущественный вычет по купленной квартире:

010

Код объекта из Приложения 5 к Порядку заполнения (например, для жилого дома — код 1, для квартиры — 2).

020

Признак налогоплательщика берется из Приложения 6 к Порядку заполнения (для собственника квартиры — 01).

030

Заполняется, если в поле 010 код 1.

031

Если для квартиры известен кадастровый номер, то указывается код 1, если нет — то 2.

032

Вносится кадастровый номер, если в поле 031 стоит 1 (обычно прописывается в договоре купли-продажи недвижимости).

033

Вносится адрес квартиры, если в поле 031 — 2.

040

Дата передаточного акта, если подписывался.

050

Дата регистрации права на квартиру.

070

Размер доли при покупке квартиры в долевую собственность.

080

Расходы на оплату квартиры в пределах имущественного вычета — не более 2 млн руб., если ранее данный налогоплательщик не обращался за этим вычетом.

Расходы отражаются без ипотечных процентов.

090

Отдельно показываются расходы на оплату ипотечных процентов — не более вычета по процентам (максимум 3 000 000).

100

Ранее использованный вычет по этой квартире (если декларация 3-НДФЛ уже подавалась ранее).

110

Аналогично вносится уже использованный вычет по процентам по ипотеке, если обращение идет повторно.

120

Вычет по расходам на квартиру, полученный у работодателя по налоговому уведомлению.

121

Вычет по расходам на квартиру, полученный в упрощенном порядке по новым правилам.

130

Вычет по процентам, полученный у работодателя по налоговому уведомлению.

131

Вычет по процентам, полученный в упрощенном порядке по новым правилам.

140

Налоговая база = доход за 2023 год из поля 010 раздела 2 – показатели полей 120, 121, 130, 131.

150

Расходы на жилье, которые принимаются в качестве вычете в пределах базы из поля 140.

160

Затраты на проценты по ипотеке – не более показателя, равного разности строк 140 и 150.

170

Остаток вычета, положенный за 2023 год, которым можно воспользоваться в 2024 году (поле 080 — поля 120, 121, 150).

180

Остаток вычета по ипотечным процентам.

Образец Приложения 7 формы 3-НДФЛ при покупке квартиры:

Заполнение 3-НДФЛ на вычет за квартиру за 2023 год для подачи в 2024 году

Скачать бланк и образец

Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2024.

Скачать образец декларации на вычет при покупке квартиры за 2023 год.

Оцените статью
Документы и формы
Добавить комментарий