Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год — образец для подачи в 2021 году

Граждане, оплатившие обучение в 2020 году, в 2021 могут обращаться в ФНС с налоговой декларацией, составленной по форме 3-НДФЛ для получения социального вычета и возврата части израсходованных денег на образовательные услуги.

При заполнении следует использовать актуальный бланк, форма которого изменилась в 2021 году. Инструкция по оформлению обновленного бланка представлена ниже — поданная декларация позволит человеку частично компенсировать свои затраты и вернуть 13% от потраченных средств.

Кто может вернуть 13 процентов от расходов на обучение?



Каждый человек, который оплатил образовательные услуги в 2020 году своими средствами, сможет рассчитывать на возврата налога по расходов, но при одновременном соблюдении условий, прописанных ниже:

  1. У гражданина был налогооблагаемый доход в 2020 году — можно будет вернуть не больше удержанного НДФЛ.
  2. Образовательные услуги оказаны самому налогоплательщику, брату, сестре, его ребенку до 24 лет (при очном обучении).
  3. Учебное учреждение аккредитовано на оказание подобных услуг и имеет подтверждение государственного образца.
  4. У налогоплательщика сохранился договор на обучение.
  5. Имеются документы, свидетельствующие о сумме расходов — платежные квитанции, чеки.
  6. Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2021 года.

Если все условия соблюдены, то можно рассчитывать на возврат 13 процентов от расходов, не превышающих:

  • 120 000 руб. — за свое обучение (это социальный вычет, в который включаются не только затраты на обучение, но и на лечение, лекарства, уплату добровольных пенсионных взносов);
  • 50 000 руб. — за каждого ребенка.

То есть за 2020 год закаждого ребенка получится вернуть 6 500 руб. (при условии, что оплачена учеба на 50 тыс. руб. и выше), за себя 15 600 руб.

Порядок предоставления социального вычета на обучение прописан в пп. 2 п.1 ст. 219 НК РФ.

Как оформить социальный вычет по затратам на учебу?



Чтобы воспользоваться правом на налоговую льготу, следует подготовить пакет документов — договор с образовательной организацией, документы об оплате, справку о доходах от работодателя, свидетельство о рождении ребенка, если вычет запрашивается на него.

Далее нужно дождаться окончания года, в котором произведены расходы, после чего заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Отчет можно подготовить в программе, скачанной с сайта ФНС, в личном кабинете налогоплательщика, а также вручную заполнить бланк декларации.

Документы подаются в отделение налоговой по месту жительства налогоплательщика. Номер отделения можно уточнить на сайте ФНС, введя свой адрес — ссылка.

Если в 2020 году были также расходы на лечение и лекарства, то их можно включить в одну декларацию вместе с затратами на обучение, так как они относятся к одному социальному вычету. Как заполнить 3-НДФЛ по расходам на медицинские услуги?

Декларацию можно сдать на бумаге или электронно, гражданин сам решает, какой вариант ему удобнее.

Новая форма 3-НДФЛ для 2021 года

Если человек сам заполняет декларацию, то необходимо найти актуальный бланк 3-НДФЛ. В 2021 году он изменился в очередной раз, поменялись штрих-коды на всех страницах, добавились новые листы. Например, лицам, заполняющим отчетность для получения вычета за обучение, нужно также заполнить новое приложение к расчету 1, с помощью которого формируется заявление на возврат налога.

С 2021 года отдельно составлять заявление на возврат не нужно, оно включается в состав налоговой декларации.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021.

Что изменилось в декларации в 2021 году?

Как заполнить декларацию на возврат налога за 2020 год по образовательным услугам?

Расположенная ниже инструкция будет полезна тем гражданам, кто решил самостоятельно заполнить 3-НДФЛ. Процесс этот несложный и занимает не больше 10 минут.

В декларации много листов, но для возврата НДФЛ по затратам на обучение заполняются:

  • титульный;
  • первый раздел и приложение к нему с заявлением;
  • второй раздел;
  • приложение 1;
  • приложение 5.

В первую очередь, рекомендуется указать годовой заработок в первом приложении и показать сумму уплаченного подоходного налога за 2020 год. Он будет ограничивать сумму к возврату.

Далее можно обозначить затраты на образование — за себя не больше 120 000, за детей — не больше 50 000 за каждого. Данные заполняются в приложении 5. Если были расходы на лечение, медикаменты, их нужно показать на этой же страницы.

Далее проводится расчет НДФЛ к возврату в разделе 2, сумма переносится в раздел 1 и готовится заявление в приложении к первому разделу.

Инструкция по заполнению

Титульный лист — это обязательная для всех страница, которая отражает реквизиты налогоплательщика, а также данные о самой декларации. Заполнить ее нужно в следующем порядке:

  • вверху прописать ИНН;
  • указать номер страницы 001;
  • корректировка — 0;
  • период — 34;
  • год — 2020;
  • код ФНС — номер отделения налоговой по адресу налогоплательщика;
  • код страны — 643;
  • категория налогоплательщика — 760;
  • ФИО из паспорта;
  • данные о рождении из паспорта;
  • реквизиты паспорта;
  • статус — 1 для резидентов РФ;
  • телефон для связи;
  • количество заполненных листов 3-НДФЛ;
  • количество страниц прилагаемых документов;
  • подтверждение достоверности — 1 для личной подачи налогоплательщиком, 2 для передачи через доверенное лицо.

Образец заполнения титульной страницы можно посмотреть в примере ниже.

Ниже в таблице указано, как именно заполнять строки декларации 3-НДФЛ налогоплательщику, который оплатил учебу в 2020 году, и в связи с этим хочет вернуть 13 процентов от затрат в 2021 году.

Поле декларации

Инструкция по заполнению

Раздел 1

010

2 – означает возврат НДФЛ.

020

КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.

030

ОКТМО – посмотреть по адресу.

050

Сумма НДФЛ, которая будет перечислена декларанту в связи с его расходами на обучение.

Приложение к разделу 1

095

1 – номер заявления.

100

Сумма к возврату – из строки 050 разд. 1.

110

КБК из строки 020 разд. 1.

120

ОКТМО из стр. 030 разд. 1.

130

ГД.00.2020 – при подаче декларации 3-НДФЛ за 2020 год.

140

Наименование банка, клиентом которого является налогоплательщик.

150

БИК банковского учреждения

160

Выбирается текущий счет 02.

170

Реквизиты расчетного счета для перечисления денежных средств.

180

ФИО владельца счета.

Раздел 2

001

13 – налоговая ставка, по которой вычисляется налог для возврата.

002

3 – выбирается иной доход.

010

Заработок за год, согласно приложению 1.

030

Налогооблагаемый заработок – обычно та же сумма, что и в предыдущем поле.

040

Сумма положенного вычета за обучение – из поля 200 прил.5.

060

База для исчисления налога с учетом вычета – стр.030 минус стр. 040.

070

Налог к уплате от налоговой базы – стр. 001 * стр. 060.

080

НДФЛ, удержанный источниками выплат за 2020 год – из стр. 080 прил.1.

160

Налог к возврату – стр. 160 минус стр. 080.

Приложение 1

010

13 — ставка, по которой облагается полученный доход.

020

Указывается код доход, если это зарплата, то 07.

030, 040, 050, 060

Реквизиты организации работодателя из справки 2-НДФЛ. Данную форму нужно взять на работе.

070

Общая зарплата за год из п.5 2-НДФЛ.

080

Уплаченный НДФЛ за год из п. 5 2-НДФЛ.

Приложение 5

100

Расходы за обучение детей – на каждого можно учесть не более 50 000.

120

Повторно указывается показатель стр. 100.

130

Затраты на свое обучение, а также брата или сестры – не более 120 000.

180

Повторно указывается показатель стр. 130.

190

Общий вычет – стр. 120 + стр. 180.

200

Повторяется показатель стр. 190.

Пример оформления



Ниже приведен образец заполнения для Петрова Семена Ивановича, который в 2020 году оплатил свое образование в размере 90 000 руб., а также учебу своего ребенка 30 000 руб. В 2020 году он трудился в ООО «Орион» и заработол 900 тыс. руб., с которого уплачен НДФЛ 117 000 руб.

Сумма НДФЛ к возврату = (90 000 + 30 000) * 13% = 15 600 руб.

Пример заполнения:

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год - образец для подачи в 2021 году

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год - образец для подачи в 2021 году

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год - образец для подачи в 2021 году

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год - образец для подачи в 2021 году

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год - образец для подачи в 2021 году

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год - образец для подачи в 2021 году

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год - образец для подачи в 2021 году

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год - образец для подачи в 2021 году

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год - образец для подачи в 2021 году

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год - образец для подачи в 2021 году

 

Скачать бланк и образец

Бланк 3-НДФЛ 2021 в excel.

Образец заполнения декларации на вычет за обучение за 2020 год.

Видео инструкция

Видео по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для электронной подачи документов на возврат подоходного налога за образовательные услуги:

Оцените статью
Документы и формы