Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году — образец для 2021 года




При продаже автомобиля в 2020 году продавец получает доход, в связи с чем у него может возникнуть обязанность по уплате подоходного налога и заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи в ФНС.

Платить налог и подавать отчетность нужно только в отношении тех проданных транспортных средств, которые были в собственности менее 3 лет. Если машиной человек владел 3 и более лет, то никаких обязанностей у продавца физического лица не возникает — декларацию подавать не нужно, НДФЛ платить не требуется.


Когда нужно заполнять декларацию при продаже автомобиля?



Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, декларация 3-НДФЛ заполняется в случае, если человек владел авто менее 3 лет. В такой ситуации нужно не только подготовить отчетность для последующей сдачи в налоговый орган, но и рассчитать и уплатить сумму налога.

Налог можно сократить или не платить вовсе, если воспользоваться имущественным вычетом:

  • затраты на покупку данного автомобиля — если сохранился договор купли-продажи;
  • 250 тыс. руб. — фиксированная сумма, логично применять, если не сохранились документы, подтверждающие расходы на покупку транспортного средства.

Человек сам определяет, какой вид вычета будет использовать. Сумма выбранной льготы отнимается от цены продажи, после чего с полученной разности нужно заплатить 13 процентов.

Если вычет равен или превышает доход от продажи (что бывает довольно часто), то платить налог не придется, но заполнить и подать 3-НДФЛ нужно в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Декларацию нужно оформлять в 2021 году, если транспорт был продан в 2020 году — до конца апреля включительно.

Если человек владел транспортом 3 или более лет, то не нужно задумываться ни о налоге, ни о декларации. У продавца не возникает никаких обязанностей перед налоговым органом.

Сроки подачи в ФНС



Если транспортное средство реализовано физическим лицом в течение 2020 года, то сдать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2021 года включительно.

Можно сдать в любой день с 1 января по 30 апреля 2021 года.

Подача декларации после 30 апреля 2021 года приведет к штрафу в размере 1000 руб. за нарушение сроков.

Срок для уплаты подоходного налога от продажи — до 15 июля 2021 года. Нарушение этих сроков приведет уже не только к штрафу, но и к начислению дополнительных пени на сумму просрочки.

Новая форма 3-НДФЛ для 2021 года

Существует несколько способов заполнить декларацию для подачи в ФНС:

  1. Распечатать актуальный бланк 3-НДФЛ и заполнить вручную.
  2. Найти бланк декларации, заполнить его на компьютере, после чего распечатать и подписать.
  3. Скачать программу «Декларация 2020» с сайта ФНС и подготовить отчет в ней, после чего распечатать или передать в электронном виде.
  4. Заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика и подать в электронном формате.

То есть любое физическое лицо вправе само выбрать удобный способ подготовки декларации и формат подачи — на бумаге или электронно.

В современное время чаще всего выбирается последний способ — подача через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Однако ничто не мешает по старинке найти актуальный бланк отчетности, заполнить его, соблюдая установленные правила, и лично принести заполненный отчет в отделение налоговой службы по месту жительства.

При самостоятельном заполнении 3-НДФЛ без использования программы и личного кабинета важно убедиться, что данные вносятся в актуальную форму декларации.

В 2021 году бланк 3-НДФЛ претерпел изменения. Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ утверждена новая форма декларации, которую нужно использовать для декларирования своих доходов, а также получения вычетов.

Что изменилось в новой форме декларации 3-НДФЛ в 2021 году?

Скачать новый бланк 3-НДФЛ на 2021 год в excel.

Как заполнить отчет, если в 2020 году продан авто в собственности менее 3 лет?

Правила заполнения декларации можно найти в приложении к Приказу ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

Продавец автомобиля должен заполнить:

  • титульный лист;
  • Раздел 1 — показать итоговую сумму налога к уплате (или нулевые показатели);
  • Раздел 2 — провести основной расчет налоговой обязанности;
  • Приложение 1 — отразить данные о покупателе транспортного средства;
  • Приложение 6 — провести расчет вычета.

Инструкция по заполнению в таблице

Ниже указано, что нужно заполнить в форме 3-НДФЛ для декларирования дохода от продажи автомобиля:

Поле листа декларации

Инструкция по заполнению поля 3-НДФЛ

Титульный лист

ИНН

Вверху каждой страницы, рекомендуется вписать.

Номер страницы

Также проставляется на каждом заполненном листе по порядке в виде 001, 002 и т.д.

№ корректировки

Ставится «0».

Если исправляется ранее поданная декларация, то ставится номер исправления по порядку начиная с «1».

Налоговый период

34 – соответствует году.

Год

2020 – год продажи автомобиля.

Код ФНС

Номер отделения ФНС из четырех цифр.

Сведения о налогоплательщике

Заполняются реквизиты физического лица – продавца машины.

Если это гражданин РФ, то код страны – 643.

Категория налогоплательщика – 760.

ФИО полностью, как в паспорте.

Сведения о документе

Реквизиты паспорта.

Телефон

Действующий контактный телефон

Раздел 1

010

1 – если нужно заплатить налог с продажи машины.

3 – если налог равен 0 в связи с применением вычета.

020

КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.

030

ОКТМО

040

НДФЛ к уплате – переписывается из поля 150 разд.2

Раздел 2

001

13 процентов – ставка, по которой облагается доход от продажи автомобиля.

002

3 – означает «иной доход».

010

Поступления от продажи – из поля 070 Прил.1 (сумма денег, полученных от покупателя авто).

030

Повторно вносится сумма из поля 010.

040

Размер имущественного вычета из поля 070 Прил.6, если выбрана сумма 250 000.

050

Размер вычета из поля 080 Прил.6, если в качестве льготы выбраны фактические расходы на покупку ТС.

060

Разность дохода от продажи и вычета – с этой суммы будет рассчитываться налог к уплате.

070

Налог для уплаты – ставка из 001 на базу из 060.

150

Повторно вносится НДФЛ к уплате из поля 070.

Приложение 1

010

Ставка 13 процентов

020

Код 03 – соответствует доходу в виде стоимости проданного автомобиля.

030, 040 и 050

Не заполнять для покупателей физических лиц.

060

ФИО покупателя машины.

070

Цена продажи автомобиля по договору – позже этот доход будет перенесен в поле 010 Раздела 2 для расчета базы.

080

Не заполнять.

Приложение 6

070

Поле заполняется, если решено применить вычет 250 000.

080

Поле заполняется, если решено выбрать в качестве имущественного вычета расходы на покупку машины – указывается сумма фактических затрат, подтверждаемая договором купли-продажи.

160

Сумма вычета повторяется в итоговой строке.

Заполненный пример



Ниже приведен пример заполнения 3-НДФЛ для случая, когда Петров Семен Иванович продает свой автомобиль, которым владел менее 3 лет, за 450 000 руб., при этом в качестве вычета он берет расходы на его покупку 380 000 руб.

То есть налоговая база у Иванова = 450 000 — 380 000 = 70 000.

Налог для уплаты = 70 000 * 13% = 9 100 руб.

В форме 3-НДФЛ эти данные нужно отразить следующим образом:

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году - образец для 2021 года

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году - образец для 2021 года

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году - образец для 2021 года

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году - образец для 2021 года

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году - образец для 2021 годаИнструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году - образец для 2021 года

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году - образец для 2021 года

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году - образец для 2021 года

Скачать бланк и образец

Скачать бланк 3-НДФЛ 2021.

Скачать образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности.

Видео инструкция

Как заполнить декларацию при продажи авто, чтобы подать ее через личный кабинет налогоплательщика:

Оцените статью
Документы и формы
Добавить комментарий

  1. Елена

    Здравствуйте! У меня во вкладке доходы уже стоит организация, в которой я работаю и доход за год. Мне эту позицию оставить и добавить еще один доход от продажи машины? Ответьте, пожалуйста.

    Ответить
  2. Сергей

    Спасибо! Все по пунктам объяснил!

    Ответить
  3. Татьяна

    Спасибо.

    Ответить
  4. алексей

    У вас ошибка в описании примера. Согласно заполненой декларации, Петров купил машину за 380т.р. и продал ее Иванову за 450т.р. Поскольку прошло менее трех лет между этими событиями, то Петров подает декларацию от своего имени.

    И еще, применительно к ситуации в примере, Петров должен приложить к декларации копии договоров купли машины за 380т.р. и продажи за 450т.р.

    Ответить
  5. Татьяна

    Здравствуйте! Все хорошо объяснили, но.. слишком быстрая речь, как-будто вас гонят. сложно понять в таком темпе что то. И еще,- ничего не сказали по поводу заполнения декларации за продажу машины полученную в наследство.

    Ответить