Предусмотрено несколько способов подачи налоговой отчетности для физических лиц — лично или через представителя в бумажном виде, почтой или в электронном виде.
Последний способ отправки формы 3-НДФЛ предусматривает подготовку налоговой декларации с помощью личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС — ниже дана пошаговая инструкция, как заполнить и подать отчет электронно, также приведен пример оформления при продаже машины физическим лицом.
Как подать форму 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика в 2021 году?
В последнее время популярность набирает именно электронный способ подачи декларации через личный кабинет на сайте ФНС. Это удобно, быстро, просто и не требует обязательного посещения отделения ФНС.
Подавая 3-НДФЛ электронно, налогоплательщик минимизирует возможные ошибки при заполнения налоговой декларации — процесс заполнения очень простой, а также избавляет себя от необходимости поиска актуальной формы отчетности.
У налогоплательщика, желающего подать отчетность через личный кабинет на сайте ФНС, есть возможность пойти двумя путями:
- Заполнить 3-НДФЛ самостоятельно, например, в программе Декларация 2020, сохранить документ в формате xml, после чего загрузить его в личном кабинете и отправить в ФНС.
- Заполнить 3-НДФЛ непосредственно на сайте ФНС и сразу подать — этот способ сдачи проще.
Обратите внимание: В 2022 году нужно заполнять новую форму 3-НДФЛ.
Сроки подачи в 2020 году зависят от причины отправки отчетности физическим лицом:
- при продаже автомобиля, квартиры, иной недвижимости — до 30 апреля 2021 включительно;
- для получения любого вида вычета и возврата налога — в любой время в течение года, следующего за годом, когда произведены расходы;
- для самостоятельной уплаты НДФЛ с полученного дохода — до 30 апреля 2021 включительно;
- для уплаты налога от деятельности ИП, КФХ — аналогично до 30.04.2021.
Рекомендуем также прочитать: Как заполнить 3-НДФЛ в бумажном виде в 2021 году?
Как заполнить налоговую декларацию в электронном виде — пошаговая инструкция
Если решено отправить 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС, то необходимо пошагово выполнить следующие действия.
- Шаг 1. Перейти на страницу сайта ФНС для входа в личный кабинет налогоплательщика — прямая ссылка.
В личный кабинет можно войти несколькими способами:
- Прийти в любое отделение ФНС с паспортом и оформить регистрационную карту с логином и паролем, которые можно указывать при входе на сайте.
- Примененить квалифицированную электронную подпись, выданную Удостоверяющим центром.
- С помощью подтвержденной учетной записи на госуслугах.
В данном примере воспользуемся способом входа в личный кабинет через госуслуги.
- Шаг 2. Сделать электронную подпись, которая необходима для подписания заполненного бланка декларации.
Нужно нажать на свои ФИО вверху страницы, чтобы перейти в Профиль для изменения настроек.
В открывшемся профиле нужно найти вкладку «Получить ЭП» путем нажатия на стрелку вправо.
Далее выбрать первый пункт «Ключи ЭП хранится в защищенной системе ФНС», это самый простой способ, который и рекомендован ФНС. После выбора данного пункта нужно опуститься чуть ниже и указать пароль, который и будет электронной подписью. Пароль нужно запомнить.
Создание сертификата займет некоторое время, о чем придет сообщение в личный кабинет налогоплательщика. Факт создания электронной подписи можно посмотреть в разделе «Получить ЭП». Чтобы увидеть реквизиты электронной подписи, нужно нажать на ссылку «Просмотреть сертификат» и ввести придуманный пароль. Если пароль будет забыт, можно нажать на ссылку «отозвать сертификат» и сформировать его заново, задав новый пароль.
- Шаг 3. Перейти в раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Для этого нужно выбрать на главной странице личного кабинета раздел «Жизненные ситуации» и выбрать пункт «Подать 3-НДФЛ».
 |
 |
- Шаг 4. Выбрать способ подачи 3-НДФЛ.
Можно подготовить декларацию непосредственно в личном кабинете, можно загрузить уже готовый заполненный бланк в программе «Декларация 2020», сохраненный в формате xml.
Для загрузки готовой 3-НДФЛ, заполненной в программе, нужно нажать «Загрузить», далее указать год, за который подается декларация «2020» и нажать на кнопку «Выбрать файл» — найти заполненный бланк, проверить его и отправить.
Для заполнения 3-НДФЛ в личном кабинете, нужно нажать «Заполнить онлайн».
Если выбрано онлайн заполнение в личном кабинете, то нажимаем «Заполнить онлайн» и выполняем шесть шагов в зависимости от причины заполнения 3-НДФЛ.
Ниже рассмотрим, как заполнить декларацию в личном кабинете онлайн при продаже автомобиля в 2020 году.
Пример заполнения при продаже автомобиля в 2020 году
Если в 2020 году продан автомобиль, и он был в собственности менее 3 лет, то продавец должен заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ независимо от того, нужно платить налог с полученного дохода или нет.
Налог платить не нужно, если доходы от продажи машины равны или меньше налогового имущественного вычета (расходы по приобретению данного авто или фиксированная сумма 250 000).
3-НДФЛ нужно сдать в ФНС по месту жительства до 30 апреля 2021, нарушение этого срока приведет к необходимости платить штраф 1000 руб. При этом отчетность все равно подать придется.
Если налог платить нужно, то сделать это можно в срок до 15 июля 2021.
Если автомобиль был в собственности 3 и более лет, то сдавать декларацию не нужно, платить НДФЛ также не требуется.
Исходные данные для примера:
Рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ, если автомобиль был куплен в октябре 2018 за 350 000, а продан в ноябре 2020 года за 360 000.
В этом случае заполнить налоговую декларацию нужно, так как автомобиль был в собственности менее трех лет.
Для подачи 3-НДФЛ находим в «Жизненных ситуациях» раздел «Подать 3-НДФЛ» и выбираем «Заполнить онлайн».
Далее пошагово выполняем следующие действия:
- Шаг 1. Заполнить «Данные».
Если автомобиль продан в 2020 году, а декларация подается в 2021, то указывается год «2020».
Если 3-НДФЛ заполняется впервые в отношении данной машины, то отмечается пункт «ДА». Если налоговая вернула ранее поданную декларацию и налогоплательщик ее изменяет и уточняет, то выбирается «НЕТ» и указывается порядковый номер корректировки.
В последнем пункте налоговые резиденты выбирают «ДА».
После заполнения указанных данных нужно нажать кнопку «Далее».
- Шаг 2. Заполнить «Доходы».
В этом разделе нужно показать доход от продажи автомобиля, для этого нажать на кнопку по центру «Добавить источник дохода».
В качестве источника дохода выступает покупатель автомобиля. После добавления дохода нужно заполнить данные о том лице, которому продана машина. Обычно это физическое лицо, но может быть и организация или ИП. В зависимости от выбранного типа покупателя заполняются соответствующие реквизиты.
В нашем примере авто продан гражданину Лосеву Дмитрию Александровичу за 360 000 руб., поэтому выбирается «физическое лицо», вписывается его ФИО, согласно договору купли-продажи.
Ставку нужно оставить 13%, которая стоит по умолчанию.
Вид дохода — в строке набираем «транспортное средство» или код дохода «1521» и выбираем «Доходы от продажи ТС».
Сумма дохода — указывается цена, по которой продан автомобиль. В нашем примере это 360000.
Предоставить налоговый вычет — выбираем либо вычет в размере расходов на покупку авто (код 903), либо в размере 250 000 (код 906). Второй вариант проще выбрать, если стоимость машины 250 000 или менее рублей, в этом случае сумма вычета подставляется автоматически. Если цена продажи выше, а также сохранился договор о покупке данного транспортного средства, то выбирается код 903 и вносится сумма данных расходов, документально подтвержденных.
В нашем примере выбираем код 903 и вписываем сумму вычета — 350000.
В подразделе «сумма дохода и налога» автоматически проводится расчет налогооблагаемой суммы (цена продажи минус вычет) и НДФЛ, который нужно заплатить. Если доходы равны или ниже вычета, то налог равен нулю.
В нашем примере автомобиль был куплен за 350 000, а продан за 360 000, значит налогооблагаемый доход = 10 000, а сумма налога к уплате 1 300.
После заполнения данного раздела нажимаем кнопку «Далее».
- Шаг 3. Проверить декларацию 3-НДФЛ.
После нажатия на кнопку «далее» в разделе доходов, в разделах «Выбор вычетов», «Вычеты» и «Распорядиться переплатой» нужно нажать «Далее». Данные разделы заполняются в том случае, если налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ в связи с правом на различные льготы (например, для получения стандартного вычета, имущественного при покупке квартиры или по ипотеке, социального за лечение и обучение).
Если нужно показать в 3-НДФЛ только продажу автомобиля, то все указанные вкладки можно пропустить.
Во вкладке «Просмотр» необходимо проверить, что правильно указан налог к уплате или его отсутствие. Далее можно посмотреть заполненный бланк декларации 3-НДФЛ, нажав на ссылку «pdf». Открытый файл лучше сохранить на свой компьютер, возможно, в будущем она пригодится.
- Шаг 4. Прикрепить документы, подтверждающие доходы и расходы.
Доход подтверждает договор купли-продажи, где налогоплательщик выступает в роли продавца.
Расходы нужно подтверждать, если выбран вычет 903 — необходимо приложить договор купли-продажи, где налогоплательщик выступает в роли покупателя.
- Шаг 5. Ввести пароль сертификата электронной подписи.
На этом процесс заполнения формы 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС завершен, после выполнения всех действий можно нажать на кнопку «Подтвердить и отправить».
Далее в разделе «Сообщения» в личном кабинете налогоплательщика можно отслеживать процесс взаимодействия налоговиков с декларацией 3-НДФЛ. В течение нескольких дней произойдет регистрация поданной формы, после чего придет сообщение на почту о том, что отчет принят.
Для уплаты налога (если есть такая обязанность) можно зайти на главную страницу личного кабинете, где можно увидеть ссылку на оплату.
На начальном этапе после отправки декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика будет статуст «Принято».
Спасибо! Все оказалось намного проще, чем казалось!
Ваша статья бомба!!!!!!!!!!!!!! Все очень доступно изложено. Спасибо огромное!!!!!!!!!!
Спасибо огромное! Все понятно и разборчиво
Огромнейшее спасибо! Уйму сайтов пересмотрел, пытаясь разобраться. Получилось только благодаря Вашему!