Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке — инструкция для 2021 года




Для подготовки декларации 3-НДФЛ за 2020 год для получения имущественного вычета по ипотеке можно использовать различные способы, одним из которых является оформление отчета в специальной программе, разработанной налоговой службой.

Архив с программой можно бесплатно скачать на сайте ФНС, установить на свой ноутбук, компьютер, после чего заполнить необходимые разделы и сформировать декларацию. Подготовленный бланк 3-НДФЛ можно распечатать, подписать и сдать в ИФНС, а можно сохранить его в подходящем формате xml и передать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.


Как получить имущественный вычет по ипотеке в 2021 году?



НК РФ предусматривает два вида вычетов в отношении купленных объектов недвижимости:

  • 2 млн.руб. — предоставляется в отношении стоимости приобретенного жилья, указанной в договоре купли-продажи;
  • 3 млн.руб. — предоставляется в отношении уплаченных ипотечных процентов тем покупателям, кто приобрел квартиру по договору ипотеки.

Два вычета не зависят друг от друга и рассчитываются отдельно.

Налогоплательщик сможет вернуть 13% от своих расходов на оплату квартиры и процентов по ипотеке, но не более:

  • 260 000 руб. — для стоимости квартиры;
  • 390 000 руб. — для ипотечных процентов.

Сумма налога, которую можно вернуть за прошедший год, не может превышать размера удержанного за этот год НДФЛ.

Чтобы вернуть все положенные средства, покупатели квартир по ипотечному договору обычно сначала используют вычет 2 млн. руб. и возвращают 260 тыс. руб., после чего обращаются за вычетом по ипотеке. Можно это сделать в одной декларации, если уплаченного НДФЛ за прошлый год достаточно для возврата всей положенной суммы. В противном случае можно подавать 3-НДФЛ ежегодно, постепенно выбирая весь вычет.

В 2021 году для оформления нужно использовать новый бланк 3-НДФЛ, утвержденный Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

Чтобы не ошибиться с применямой формой, можно воспользоваться удобным способом подготовки отчета — скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, установить ее и внести нужные данные в правильные строки.

Ниже дана ссылка на бесплатное скачивание установочного архива, а также дана пошаговая инструкция, которая позволит правильно составить отчетность для получения вычета по ипотеке.

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры без ипотеки.

Скачать программу Декларация 2020

Скачивать архив для установки программы лучше всего из официального источника — сайта ФНС. Сделать это можно абсолютно бесплатно самостоятельно, процесс установки занимает не больше двух минут.

Скачать программу Декларация 2020 для подготовки 3-НДФЛ в 2021 году.

Если отчетность заполняется для возврата НДФЛ по ипотеке сразу за несколько лет, то нужно заполнять отдельные декларации для каждого года по форме, действующей для этого года.

Если процесс оформления выполняется в программе, то необходимо скачать по ссылке выше установочные архивы для соответствующих лет.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе для возврата налога по ипотечным процентам



Первое, что нужно сделать — это скачать архив для установки с сайта ФНС — ссылка дана выше.

На втором шаге скачанный архив устанавливается на компьютер, ноутбук. Если есть сложности, можно дополнительно скачать «Инструкцию по установки» также с сайта ФНС.

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Установленную программу следует открыть — в исходном виде она выглядит следующим образом:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Слева можно увидеть 7  вкладок, из которых с целью получения вычета по ипотечным процентам нужно заполнить:

  • Задание условий — исходные данные;
  • Сведения о декларанте — реквизиты налогоплательщика;
  • Доход в РФ — отражение заработной платы за год и удержанного налога (заполняется на основании справки о доходах, запрошенной у работодателя);
  • Вычеты имущественные — расчета суммы льготы в отношении ипотеки;
  • Зачет/возврат налога — вкладка добавлена в 2021 года для формирования заявления на возврат налога.

Задание условий



Верхнюю вкладку программы нужно заполнить всем налогоплательщикам. Если цель формирования 3-НДФЛ — это подача в связи с правом на имущественный вычет в отношении расходов на оплату процентов по ипотечному договору, то заполнить нужно:

Номер инспекции

По нажатию на многоточие выбирается подходящий номер отделения ФНС, относящийся к адресу жительства покупателя квартиры. Можно начать вводить нужный номер, и программа сама найдет отделение.

Если номер ИФНС не известен, то его можно посмотреть на сайте ФНС, указав свой адрес.

Выбор подтверждается нажатием на кнопку «Да».

Номер корректировки

Оставить 0.

При внесении изменений в ранее поданную декларацию следует указать, в который раз корректируется 3-НДФЛ,

ОКТМО

Код по территориальному нахождению налогоплательщика. Если не известен, посмотреть можно здесь, введя свой адрес.

Признак

Отмечается «Иное физ.лицо».

Доходы

По умолчанию выбран первый пункт, его и нужно оставить.

Данные заявления

Ставится галочка в этом поле, что делает активной последнюю вкладку, где формируется заявление на возврат налога в связи с правом на вычет.

Достоверность

Выбирается пункт «Лично», если в планах самостоятельно обратиться в ФНС с декларацией.

Выбирается пункт «Представителем», если 3-НДФЛ будет подавать за декларанта доверенное лицо.

Пример заполнения вкладки:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Реквизиты декларанта

Вторая вкладка программы содержит сведения о налогоплательщике, который несет расходы в связи с уплатой процентов по ипотечному договору и желает вернуть часть своих затрат.

На данной вкладке для заполнения 3-НДФЛ физическому лицу следует указать следующие данные:

ФИО

Полностью переписать из паспорта.

ИНН

Вписать номер налогоплательщика, присвоенный при регистрации в ФНС.

Данные о рождении

Дата и населенный пункт, эти данные также берутся из паспорта или свидетельства о рождении.

Гражданство

Гражданам РФ никаких действий предпринимать не нужно, по умолчанию в программе уже стоит код 643.

Реквизиты документа, удостоверяющего личность

Практически всегда это паспорт гражданина РФ.

В поле «Вид документа» нужно нажать на многоточие и выбрать «паспорт гражданина РФ» — код 21.

Далее вносятся серия, номер, дата и место выдачи в поля ниже. Следует аккуратно переписать данные из бумажного документа.

Телефон

Обязательно вписывается тот номер, по которому будет доступен налогоплательщик. Налоговики при возникновении вопросов будут звонить по этому телефону.

Пример заполнения второй вкладки:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Доходы

Если человек получал доходы только от российских компаний, то достаточно заполнить третью вкладку программы «Доходы, полученные в РФ». Если также были поступления от иностранных лиц, то на вкладке «Задание условие» нужно отметить пункт «имеются доходы в иностранной валюте», после чего активируется дополнительная вкладка «Доходы за пределами РФ».

Для лиц, получающих зарплату от российских работодателей заполнение проводится в следующем порядке:

Источник выплат – добавляется путем нажатия на зеленый плюс. Все реквизиты переписываются из справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя за 2020 год.

Наименование, ИНН, КПП, ОКТМО

Все данные можно посмотреть в справки о доходах 2-НДФЛ.

Расчет стандартных вычетов

Галочку нужно ставить только для случая, когда работодатель не полностью применил стандартные вычеты, и человек хочет их получить через ФНС, для чего и заполняет 3-НДФЛ.

Для случая возврата налога по процентам по ипотеке отмечать этот пункт не нужно.

Инвестиционное товарищество

Пункт отмечать не нужно

Да

Окончание ввода реквизитов работодателя подтверждается нажатием на кнопку «Да».
Пример заполнения:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Доходы – данные также вносятся на основе п. 2 справки 2-НДФЛ, приводятся помесячные сведения. Каждый новый месяц добавляется по зеленому плюсу. Если размер дохода не меняется можно скопировать его, нажав «Повторить доход», это ускорит процесс заполнения 3-НДФЛ.

Код

Цифровой код дохода можно выбрать нажатием на многоточие.

Сумма

Вписывается сумма, соответствующая этому виду дохода.

Месяц

Порядковый номер месяца, за который начислен доход.

Да

Нажатие на кнопку «Да» подтвердит внесение дохода.
Пример заполнения:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

 

Общий доход Автоматически считается суммарный годовой доход на основе внесенных данных. Его нужно сверить с размером начислений за год, отраженных в п.5 справки 2-НДФЛ. Суммы должны совпадать.
Удержанный налог Вручную вписывается НДФЛ, вычтенный из дохода за год, берется из п.5 формы 2-НДФЛ – именно эта величина ограничивает ту сумму, которую можно будет вернуть за год по уплаченным процентам по ипотеке.
Вычеты, предоставленные налоговым агентам Вычет можно добавить, нажав на плюс. Здесь отражается код и сумма из п.4 справки 2-НДФЛ.

Пример заполнения вкладки:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Имущественные вычеты

Необходимо выбрать вкладку «Имущественные», где будут показаны сведения о купленной квартире в ипотеку, отражена сумма расходов на оплату ипотечных процентов.

Вверху ставится галочка «Предоставить имущественный вычет».

Далее нужно внести сведения о квартире, которая куплена по ипотечному договору. Для этого следует нажать на зеленый плюс и заполнить данные, указанные в таблице ниже.

Договор купли-продажи

Должен быть отмечен этот способ приобретения квартиры.

Наименование

Выбирается вид купленного объекта. Например, квартира.

Признак

Указывается то лицо, которое непосредственно оплачивает ипотечные проценты по договору. Например, собственник.

Код номера

Указывается, какой номер объекта известен налогоплательщику:
  • кадастровый;
  • условный;
  • инвентарный.

Обычно номер отражается в договоре купли-продажи.

Если никакой номер не известен, нужно выбрать последний пункт «отсутствует», в этом случае идентификация объекта будет проводится по адресу.

Номер

Вносится вручную непосредственно номер объекта (кадастровый, условный или инвентарный). Если он не известен, то поле не заполняется.

Кадастровый номер можно посмотреть на сайте Росреестра – ссылка.

Место нахождения Заполняется только при отсутствии номера в предыдущем поле.
Дата регистрация прав Переписывается из документа о праве собственности на квартиру.
Являюсь пенсионером Отмечают граждане пенсионного возраста.
Доля Отмечается размер доли при покупке квартиры в долевую собственность.
Стоимость объекта Цена квартиры по договору купли-продажи
Проценты по кредитам за все годы Суммарная величина уплаченных процентов с начала оформления ипотечного договора. Показатель можно посмотреть в банковской справке о процентах по ипотеке, которую следует запросить в кредитной организации.
Да Подтверждается ввод данных нажатием на кнопку «Да».

Пример заполнения данных объекта:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Далее заполняется «Расчет имущественного вычета»:

  • Общая стоимость — поле заполнится автоматически на основе стоимости квартиры, указанной в программе при заполнении сведений об объекте.
  • Вычет за предыдущие годы — если квартира куплена в ипотеку в 2020 году, то это поле будет неактивным, так как налогоплательщик впервые обращается в ФНС с декларацией 3-НДФЛ для возврата налога. Если квартира куплена до 2020 года, то здесь нужно вручную внести уже использованный вычет по стоимости жилья (максимум 2 млн. руб.).
  • Проценты по кредитам за все годы — общая сумма уплаченных процентов, автоматически переносится из указанных сведений об объекте.
  • Вычет по процентам за предыдущие годы — показывается сумма уже использованного вычета по ипотеке (максимум 3 000 000).

Ниже приведен пример заполнения, когда жилье куплено в 2018 году, имущественный вычет по квартире в размере 2 млн. руб. уже использован. Налогоплательщик хочет вернуть 13 процентов с процентов по ипотеке в размере 150 000.

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Заявление на возврат налога

В последней вкладки программы Декларация 2020 заполняются данные для формирования заявления на имущественный вычет и возврат налога по ипотеке.

Здесь нужно нажать на зеленый плюс и выбрать «заявление о возврате».

Отметить пункт «Перечислить всю сумму возврата», тогда программа автоматически проведен расчет на основе указанного дохода, удержанного НДФЛ и уплаченных процентов по ипотеке. При желании можно сумму налога внести вручную, но важно ее правильно рассчитать.

Заполнить реквизиты банка и счета. В поле «Вид счета» следует выбрать «текущий — 02».

Пример заполнения:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Как распечатать?

После заполнению всех вкладок программы Декларация 2020 нужно определить, как будет подаваться 3-НДФЛ в налоговую. Если на бумаге лично или через предсатвителя, то нужно сохранить отчет и распечатать его, делается это так:

  • нажать «Просмотр» — откроется заполненный бланк 3-НДФЛ, нужно проверить, что все данные внесены правильно, в заявлении верная сумма к возврату;
  • нажать «Сохранить» для сохранения данных.
  • нажать «Проверить» — проведется автоматическая проверка программой на правильность заполнения;
  • нажать «Печать» — декларация 3-НДФЛ будет распечатана;
  • подписать распечатанный документ и отнести в налоговую.

Если декларация будет сдаваться в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика, то действоваться нужно следующим образом:

  • нажать «Проверить» для проверки данных;
  • нажать «Файл xml» и сохранить;
  • зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и передать декларацию в формате xml по ТКС.
Оцените статью
Документы и формы
Добавить комментарий