Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе при продаже автомобиля менее 3 лет

Если продан автомобиль, бывший в собственности менее 3 лет, то нужно заполнить 3-НДФЛ и рассчитать налог от полученного дохода — для заполнения удобно использовать специальную программу «Декларация 2021» с сайта ФНС.

НДФЛ рассчитывается как 13 процентов от разности цены продажи и цены покупки (или фиксированного вычета 250 000). Если налог равен нулю (машина продана по цене равной или меньше цены, по которой была куплена), то платить НДФЛ не нужно, но заполнить 3-НДФЛ все равно придется.

Когда нужно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Заполнять налоговую декларацию при продаже машины нужно только в одном случае, если продавец владел ею менее 3 лет.

Налог к уплате с полученного дохода рассчитывается по формуле:

НДФЛ = 13% * Полученный доход = 13% * (Цена продажи — Вычет)

Вычет — расходы на приобретение данного автомобиля, а если подтверждающих документов нет, то берется фиксированная сумма 250 000 руб.

Часто на практике налог оказывается равным нулю в связи с тем, что цена продажи оказывается меньше вычета.

Важно! Не имеет значение, чему равен фактический налог к уплате, заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно в любом случае, если срок владения машиной составляет менее 3 лет.

Если автомобиль был в собственности 3 или более лет, то заполнять и подавать 3-НДФЛ не нужно. Платить налог также не требуется.

Сроки подачи отчета и уплаты налога в 2022 году

Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до конца апреля 2022 года за автомобиль, который продан в 2021 году. В 2022 году 30 апреля — это календарный выходной, поэтому последний день подачи переносится на ближайший рабочий день — 4 мая.

Заплатить НДФЛ (если он больше нуля) нужно в срок до 15 июля 2022.

Для подготовки декларации можно использовать несколько способов:

1. Скачать актуальный бланк 3-НДФЛ и заполнить его на компьютере или вручную — сдать в распечатанном виде лично в ФНС.
2. Заполнить в личном кабинете налогоплательщика и отправить в электронном виде (способ удобен — не нужно лично посещать налоговую). В личном кабинете можно авторизоваться через подтвержденную учетную запись на госуслугах.
3. Скачать программу Декларация 2021 с сайта ФНС и заполнить необходимые разделы — готовую 3-НДФЛ можно либо передать в личный кабинет и отправить электронно, либо распечатать и принести лично в ФНС.

Как заполнить бланк декларации при продаже автомобиля самостоятельно, можно посмотреть в этой статье — приведена пошаговая инструкция и дана ссылка на скачивание актуального бланка и образца 3-НДФЛ.

Обратите внимание! Форма 3-НДФЛ с 2022 года обновилась, теперь нужно заполнять декларацию, утвержденную Приказом ФНС №ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021.

Заполнять отчет вручную — не самый удобный способ подготовки декларации. Гораздо проще заполнить отдельные поля в программе или в личном кабинете налогоплательщика.

Ниже рассмотрен способ оформления 3-НДФЛ при продаже машины менее 3 лет в собственности в официальной программе ФНС — «Декларация 2021». Данная программа была обновлена от 01.02.2022 и адаптирована для заполнения отчетности физическими лицами в 2022 году.

Скачать программу Декларация 2021 с сайта ФНС

Скачивать установочный файл с программой лучше с официального сайта налоговой — ссылка. Программа называется «Декларация 2021».

Достаточно загрузить программу установки и следовать подсказкам. Установка на компьютер производится автоматически. После сохранения готовой декларации программу можно будет удалить.

Как заполнить 3-НДФЛ в программе при продаже машины менее 3 лет

Если в 2021 году продан автомобиль, которым владели менее 3 лет, значит в 2022 году до 4 мая нужно заполнить 3-НДФЛ и отчитаться перед ФНС о проведенной сделке и полученном доходе.

Если для подготовки 3-НДФЛ выбрана программа, то необходимо ее скачать, установить на свой компьютер и открыть. Далее следуйте пошаговой инструкции, представленной ниже.

Программа состоит из нескольких вкладок, расположенных слева, в случае заполнении 3-НДФЛ при продаже машины, заполнить нужно только три верхних:

1. Задание условий.
2. Сведения о декларанте.
3. Доходы, полученные в РФ.

Вся процедура заполнения занимает не более 5 минут, если имеются под рукой необходимые документы — паспорт, ИНН, договор купли-продажи автомобиля.

В верхнем меню расположены кнопки, которые помогут сохранить, проверить или распечатать готовую 3-НДФЛ.

Заполнение вкладки Задание условий

Эта вкладка открывается по умолчаню при запуске программы.

При продаже автомобиля менее 3 лет в собственности продавцу нужно заполнить:

• тип декларации — оставить отмеченный по умолчанию пункт «3-НДФЛ»;
• номер инспекции — нажать на трехточие, в открывшемся поле с перечнем всех ФНС нажать мышкой на первую строчку и начать вводить первые цифры отделения налоговой, в которую планируется подать декларацию (чтобы узнать номер отделения ФНС, перейдите по ссылке, введите в верхнее поле свой адрес и узнаете номер ФНС, к которой относится указанный адрес);

• номер корректировки — оставить 0, это значит, что декларация подается в первый раз;
• ОКТМО — определяется, исходя из вашего адреса — можно посмотреть на сайте ФНС;
• признак налогоплательщика — оставить выбранный по умолчанию пункт «иное физ.лицо»;
• имеются доходы — оставить первый выбранный пункт;
• сформировать заявление о возврате налога — отмечать не нужно, это поле для получения вычетов при покупке имущества;
• достоверность подтверждается — если самостоятельно подаете или отправляете декларацию, то оставить пункт «лично», если через доверенное лицо — то выбрать пункт «представителем — ФЛ».

В заполненном виде вкладка программы «Задание условий» для случая подачи 3-НДФЛ при продаже машины должна выглядеть следующим образом (номер инспекции и ОКТМО должны быть ваши, соответствующие адресу):

Сведения о декларанте

В качестве декларанта выступает продавец автомобиля. Следует заполнить следующие данные:

• фамилия, имя, отчество — полностью как в паспорте;
• ИНН — заполнить свой ИНН;
• дата рождения — можно выбрать на календаре или ввести вручную после двойного нажатия на поле с датой;
• данные о гражданстве — гражданам РФ ничего менять не нужно, по умолчанию уже выбрано российской гражданство;
• сведения о документе — если указан ИНН, то данное поле можно не заполнять. Если все-таки заполняете, то необходимо нажать на кнопку с многоточием и выбрать необходимый документ, обычно это паспорт РФ (код 21);

• серия и номер — вручную вводятся серия и номер выбранного документа;
• контактный телефон — действующий актуальный номер телефона.

В заполненном виде данная вкладка программы выглядит следующим образом:

Доходы, полученные в РФ

На данной вкладке программы нужно отразить доход, полученный от покупателя автомобиля. Источником выплат в данном случае будет выступать то лицо, которое купило машину. Это может быть физическое лицо или организация. Как правило, покупателем выступает другой человек. Если это так, то заполнение проводится в следующем порядке:

• добавляется «источник выплат» нажатием на зеленый плюс;
• в поле «Наименование» указывается ФИО покупателя полностью (можно переписать из договора купли-продажи автомобиля).

Больше никаких полей заполнять в «Источнике выплат» не нужно. Нажатием на кнопку «Да» можно закрыть открывшуюся вкладку программы.

Убедитесь, что у вас выбрана ставка 13 процентов:

Следующим шагом нужно показать размер полученного дохода от покупателя машины — это цена продажи автомобиля согласно договору купли-продажи.

Необходимо в поле «Доходы…» нажать на зеленый плюс, далее заполнить следующие данные:

• код дохода — нажать на кнопку с многоточим и выбрать «доход от продажи транспортных средств» код 1521

• сумма дохода — вручную вписать цену продажи автомобиля из договора;
• код вычета — нажать на кнопку с многоточием и выбрать один из двух пунктов: 906 — если за вычет принимается сумма 250 000, 903 — если в качестве вычета берутся расходы на приобретение данного автомобиля в прошлом;

• сумма вычета вносится вручную — если выбран вычет 906, то в этом поле нужно указать сумму, не превышающую доход и 250000 (например, если машина продана за 150 000, то следует указать вычет 150 000); если выбран вычет 903, то следует указать сумму подтвержденный расходов, не превышающую полученный доход (например, если автомобиль был куплен за 650 000, а продан за 500 000, то следует указать 500 000);
• месяц получения дохода — порядковый номер месяца, в котором была проведена сделка по продаже автомобиля.

В заполненном виде сведения о доходе от продажи должны выглядеть примерно так:

Больше на данной вкладке программы «Декларация 2021» заполнять ничего не нужно, вкладка должна выглядеть примерно так:

Как сохранить, проверить, распечатать

Чтобы проверить правильность заполнения декларации, необходимо нажать на верхнем меню кнопку «Сохранить», после чего «Проверить».

Если были какие-то ошибки, то программа сообщит об этом.

Если программа не выдает ошибок, значит, все заполнено верно, можно действовать дальше — распечатать готовую декларацию для подачи в бумажном виде или сохранить в формате xml для отправки через личный кабинет налогоплательщика.

Чтобы распечатать готовую декларарцию 3-НДФЛ, нужно нажать на кнопку «Печать» — проверьте в открывшемся файле, что верно указана сумма доход от продажи автомобиля и налога к уплате. Распечатанный вариант следует подписать и подать в ФНС.

Чтобы отправить 3-НДФЛ в электронном виде, необходимо нажать на кнопку «Файл xml», сохранить документ. Далее перейти в личный кабинет налогоплательщика и, пользуясь подсказками, отправить декларацию в электронном виде.

Скачать бланк и образец заполнения

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для заполнения в 2022 году.

Скачать образец заполнения декларации при продаже автомобиля за 2021 год.