При покупке новой квартиры или другой жилой недвижимости в 2020 году покупателю нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2021 году только в одном случае — если есть желание вернуть часть расходов за счет имущественного вычета.
ФНС перечислит на счет физического лица денежные средства в размере 13 процентов от расходов в пределах 2 млн. руб., но только при соблюдении ряда условий — наличие необходимых документов, а также уплата подоходного налога в прошедшем году.
Как вернуть налог при покупке квартиры в 2020 году?
Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья. Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом.
По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн. руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ.
Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб. (13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС. Срок для обращения — в любое время 2021 года для получения вычета за прошлые годы.
Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн. руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб.
Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках.
Инструкция по заполнению 3-НДФЛ для возврата НДФЛ по ипотечным процентам.
Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%. Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ.
Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы. Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога.
Новая форма 3-НДФЛ для 2021 года
Важно: в 2022 году заполнять нужно новую форму 3-НДФЛ — ссылка.
Образец заполнения 3-НДФЛ 2022 при покупке квартиры за 2021 год можно скачать здесь.
Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2021 году.
Отчет можно передать в ФНС следующими способами:
- Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.
- Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.
- Скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.
- Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.
Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации.
Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде. В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год.
В 2021 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений. Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.
Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Ниже он дан для бесплатного скачивания.
Как заполнить декларацию для получения имущественного вычета?
Если принято решение о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ, воспользуйтесь инструкцией ниже. В таблице даны пояснения, какие именно листы и поля нужны заполнить для возврата налога при покупке квартиры.
Не всю декларации придется заполнить, а только шесть листов:
- титульный;
- раздел 1 — сумма налога к возврату;
- приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2021 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
- раздел 2 — основной расчет;
- приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;
- приложение 7 — расчет имущественного вычета.
Возможно, декларанту придется заполнить также и приложение 2, если в 2020 году были поступления от иностранных компаний, с которых удержан НДФЛ.
Инструкция по оформлению для возврата 13 процентов
В первую очередь, можно заполнить титульный лист. Это традиционная страница для деклараций. При заполнении важно обратить внимания на поля:
- отчетный период — 34;
- год — 2020;
- код ФНС — берем отсюда (укажите свой адрес);
- категория налогоплательщика — 760.
Остальные реквизиты заполняются стандартно. Подробное оформление титульного листа рассматривалось при оформлении 3-НДФЛ при продаже квартиры — посмотреть.
В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога:
|
Поле декларации |
Инструкция по заполнению |
|
Раздел 1 |
|
|
010 |
Код 2 – если причина подачи 3-НДФЛ – возврат денег из бюджета. |
|
020 |
КБК – 18210102010011000110. |
|
030 |
ОКТМО – посмотреть здесь. |
|
050 |
Сумма, которую ФНС должен перечислить налогоплательщику в 2021 году. |
|
Приложение к разделу 1 – заявление о возврате НДФЛ. |
|
|
095 |
1 – номер заявления. |
|
100, 110, 120 |
Переписать сумму из строки 050, КБК из стр. 020 и ОКТМО из стр. 030 раздела 1. |
|
130 |
Кодовое обозначение периода, за который предоставляется имущественный вычет – ГД.00.2020. |
|
140, 150 |
Название и БИК банка, клиентом которого является налогоплательщик. |
|
160 |
Выбирается 02 – текущий счет. |
|
170, 180 |
Номер счета и ФИО получателя денег. |
|
Раздел 2 |
|
|
001 |
13 – ставка. |
|
002 |
3 – иной доход. |
|
010 |
Годовой заработок на основе приложения 1. |
|
030 |
Налогооблагаемый годовой заработок – если не было поступлений, освобождаемых от НДФЛ, то полностью переписывается сумма из строки 010. |
|
040 |
Размер вычета, который будет учтен за 2020 год – из приложения 7. |
|
080 |
Удержанный за год налог – из стр. 080 прил. 1. |
|
160 |
НДФЛ к возврату в связи с покупкой квартиры. |
|
Приложение 1 – показываются доходы только от российских компаний. |
|
|
010 |
Ставка, по которой облагается доход. |
|
020 |
Код дохода – для зарплаты 07. Полный перечень кодов можно посмотреть здесь. |
|
030, 040,050, 060 |
Название, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя – берутся из справки о доходах и суммах налога физического лица, запрошенной по месту работы. |
|
070 |
Доход за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ. |
|
080 |
Удержанный налог за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ. |
|
Приложение 7 – сведения по квартире и ипотечным процентам показываются отдельно. |
|
|
010 |
Код объекта – 02, если это квартира. |
|
020 |
Признак – 01. |
|
032 |
Номер объекта – обычно кадастровый. Можно посмотреть в договоре купли-продажи квартиры или на сайте Росреестра. |
|
033 |
Указывается адрес при условии, что не заполнено поле 032, то есть если не известен кадастровый номер. |
|
050 |
Дата, когда зарегистрировано право на квартиру, согласно правоустанавливающим документам. |
|
080 |
Расходы на покупку квартиры в пределах вычета (2 млн. руб. максимум). |
|
090 |
Затраты на оплату ипотечных процентов, при покупке квартиры в ипотеку – указывается сумма в пределах вычета (3 млн. руб.). |
|
100, 110 |
Уже использованный вычет за прошлые годы по расходам на квартиру и ипотечные проценты.
Поля заполняются при условии, что квартира куплена до 2020 года, и налогоплательщик ранее обращался за имущественным вычетом. |
|
120, 130 |
Уже использованный вычет по квартире и ипотеке через работодателя на основании уведомления ФНС.
Если физическое лицо через работодателя вычет не получало, то поля не заполняются. |
|
140 |
Налоговая база – годовой налогооблагаемый доход за минусом уже использованного вычета из строки 120, 130. |
|
150 |
Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по квартире за 2020 год – не больше суммы затрат из строки 100 и налоговой базы из строки 140. С этой величины и будут возвращены 13 процентов. |
|
160 |
Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по ипотечным процентам за 2020 год – не больше сумма из стр. 110 и базы из стр. 140. |
|
170 |
Остаток вычета по квартире (без учета процентов) – разность между общей суммой положенной льготы из стр. 100 и уже использованной из стр. 120, 150. |
|
180 |
Остаток вычета по ипотеке – разность между показателями строки 110 и строк 130, 160. |
Пример заполнения
Ниже приведен образец заполнения 3-НДФЛ для следующего примера: Петров Семен Иванович купил квартиру в 2020 году за 2 500 000 руб., при этом его зарплата за 2020 год составила 900 000 руб., а вычтенный с нее подоходный налог — 117 000 руб.
Возврату подлежит сумма = 900 000 * 13% = 117 000 руб.
Заполненный бланк декларации:
Скачать бланк и образец
Скачать бланк 3-НДФЛ для 2021 года.
Скачать образец заполнения декларации на вычет при покупке квартиры за 2020 год.
Видео инструкция
Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить также в личном кабинете налогоплательщика и отправить электронно:
Форма 3-НДФЛ сделана для тех, кто должен платить налоги. Требовать заполнять эту громоздкую, с непонятными кодами и терминами, объёмом в 12 страниц форму физическими лицами для получения налогового вычета — это издевательство. Для этих целей должна быть специальная — простая и общедоступная форма. Или кому-то это невыгодно, поскольку закроются сотни кормушек — ООО, которые специализировались на «помощи» за несколько тысяч рублей в заполнении этой безобразной формы 3-НДФЛ? Или стоит задача вообще убить желание людей получить законный налоговый вычет?
Да.Это полное безобразия и мучения для людей все это заполнять.
скачайте программу и за 15 минут сделаете декларацию