Пример заполнения новой формы РСВ за 1 квартал 2021 года — пошаговая инструкция и образец




Всем работодателя по истечении 1 квартала 2021 года нужно подготовить отчетность, в состав которой в том числе входит РСВ — расчет, отражающий размеры начисленных страховых взносов за первые три месяцы.

В 2021 году заполнять отчет нужно по новой форме, сдать отчетность следует до конца апреля.


Порядок и сроки подачи расчета по страховым взносам



Форма РСВ — это отчет, с помощью которого работодатели могут отчитаться о начисленных и уплаченных страховых взносах.

Заполняют его следующие категории лиц:

  • юридические лица;
  • ИП с работниками;
  • нотариусы, адвокаты, частнопрактикующие лица с работниками;
  • Главы КФХ с работниками.

То есть отчитаться посредством расчета должны все лица, производящие выплаты физическим лицам, облагаемые страховыми взносами.

В РСВ следует указывать достоверные сведения, не занижать налоговую базу. Выявление подобных фактов не только ведет к повторному заполнению и подаче уточненного расчета, но и штрафам.

Место подачи — отделение налоговой службы, расположенное по месту жительства ИП или месту нахождения организации.

Формат подачи:

  • бумажный или электронный — если физических лиц, которым выплачиваются доходы, менее 10-ти;
  • только электронный — для остальных работодателей.

Срок сдачи в ФНС — не позднее месяца, следующего за отчетным периодом. За 1 квартал 2021 года срок подачи — до 30 апреля 2021 включительно.

Новая форма РСВ в 2021



В 2021 году заполнять нужно расчет РСВ по новой форме, утвержденной Приказом ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@. Изменения в действующий бланк внес Приказа ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@.

Необходимость обновления действующего бланка расчета связано с внесением ряда изменений в налоговое законодательство.

Основные изменения:

  • снижение ставки по страховым взносам с 30 до 15% для малых предприятий на фоне коронавирусной пандемии;
  • нулевые ставки по взносам для наиболее пострадавших отраслей в связи с пандемией.
  • переход на прямые выплаты по больничным листам;
  • снижение ставки с 14 до 7,6% для IT компаний.

Все изменения нашли отражения в новой форме РСВ, которую впервые заполнить нужно было уже за 2020 год.

За 1 квартал 2021 года расчет также нужно подать по обновленному бланку.

Скачать новый бланк РСВ для 2021 года в excel.

Как заполнить за 1 квартал — пошаговая инструкция

Форма расчета содержит три раздела и множество приложений. Есть страницы, которые должны заполнить абсолютно все работодатели, к ним относятся:

  • титульный лист — общие сведения;
  • раздел 1 — итоговые данные о страховых суммах к уплате в бюджет по всем видам обязательного страхования;
  • приложение 1 к разд.1 — расчет взносов на ОПС и ОМС;
  • подраздел 1.1 к разд.1 — пенсионное страхование;
  • подраздел 1.2 к разд.1 — медицинское страхование;
  • приложение 2 к разд.1 — расчет взносов на ВНиМ;
  • раздел 3.

Остальные страницы формы РСВ заполняются при наличии соответствующих показателей для отражения.

Раздел 2 и первое приложение к нему заполняют главы КФХ.

Приложение 3 и 4 заполняются, если производились выплаты по больничным листам и декретные работодателями напрямую работникам. Так как с 2021 года все пособия выплачиваются напямую через ФСС, то данные приложения за 1 квартал оформлять и подавать не нужно.

Каждый лист расчета должен содержать:

  • ИНН и КПП организации, ИНН ИП — вверху;
  • номер страницы — сквозная нумерация проставляется после заполнения всех листов расчета;
  • подпись лица, ответственного за заполнение — внизу;
  • дата постановки подписи.

Ниже в таблице дана инструкция по заполнению расчета за 1 квартал 2021 года (за период с января по март):

Поле формы РСВ

Инструкция по заполнению

Титульный лист

№ корректировки

00 – если РСВ подается в первый раз.

При изменениях – номер их внесения.

Расчетный период

Для 1 квартала – 21.

Год

2021.

Налоговый орган

Четыре цифры номера отделения ФНС, куда сдается расчет.

По месту нахождения

Коды можно посмотреть в Приложении 4 к Порядку заполнения расчета.

Например:

  • По месту жительства ИП – 120;
  • По месту нахождения российского юрлица – 214.

Наименование

Название организации, ФИО ИП, главы КФХ, частнопрактикующего лица.

Среднесписочная численность

Новая строка на титульном листе формы РСВ, здесь нужно отразить данный показатель, рассчитанный по установленным правилам.

Отдельно подавать данные сведения с 2021 года не нужно.

ОКВЭД2

Код вида деятельности, являющегося основным, по классификатору ОКВЭД.

Реорганизация/ ликвидация

Если организация (или ее ОП) проходила в 1 квартале 2021 года указанные процедуры, то нужно указать код из Прил. 2 к Порядку заполнения. Кроме того, нужно указать ИНН и КПП реорганизованной компании.

Телефон

Действующий номер.

Листы

Количество листов заполненного расчета.

Количество листов прилагаемых документов.

Достоверность

Код 1 ставится при заполнении расчета руководителем или самим ИП.

Код 2 ставится при оформлении представителем.

Раздел 1 – обобщенные показатели по суммам страховых взносов за 1 квартал

001

1 – если выплаты работникам производились в 1 квартале.

2 – если таких выплат не было.

010

ОКТМО работодателя.

020

КБК по обязательным пенсионным взносам (ОПС).

030

Сумма взносов на ОПС, которую нужно заплатить за 1 квартал 2021 года.

031, 032, 033

Расшифровка за последние три месяца (за январь, февраль, март).

040-053

Аналогичные данные приводятся в отношении взносов по медицинскому страхованию (ОМС).

060-073

Сведения о пенсионных взносах по дополнительному тарифу.

080-093

Информация о дополнительных социальных взносах.

100-113

Данные о взносах на нетрудоспособность и материнство (ВНиМ)

120-123

Переплата по выплаты взносов на ВНиМ за 1 квартал и последние три месяца.
Приложение 1 к разделу 1

001

Код тарифа из прил. 5 к Порядку заполнения.

Некоторые коды:

  • 01 – для основных тарифов;
  • 06 – для IT сферы;
  • 20, 21 –предприятия, которые вправе применять пониженные тарифы в связи с пандемией;
  • 22 – новый код для компаний, участвующих в проектировании и разработке изделий компонентной базы и электронной продукции.

Малые предприятия вправе применять тариф 15% вместо 30% с выплат свыше МРОТ, поэтому им нужно будет заполнить приложение дважды – первый по начисленияv в пределах МРОТ с кодом 01; второй раз – по начислениям свыше МРОТ с кодом 20.

Подраздел 1.1 к разделу 1 – расчет страховых начислений на пенсионное страхование (стандартные ставки 22% и 10%). Для каждого показателя данные приводятся за период в целом (1 квартал) и за последние три месяца (январь, февраль, март).

010

Число застрахованных лиц – работников.

Всего за период (1 квартал) и в разрезе трех последних месяцев (январь-март).

020

Число работников, в отношении которых исчислены страховые взносы.

Также отражаются данные за 1 квартал и за январь, февраль, март.

021

Число лиц, в отношении которых исчислены взносы с базы свыше предела (в 2021 году для ОПС это 1 465 000) по пониженной ставке 10%.

030

Начисления в пользу работников за 1 квартал из январь, февраль, март.

040

Начисления, освобождаемых от взносов по ст.422 НК РФ.

045

Расходы к вычету по п.8 ст.421 НК РФ.

050

База для исчисления взносов на ОПС (стр.030 – стр.040 – стр.045) – применяется основная ставка 22%

051

База для взносов на ОПС с доходов свыше предельной базы – применяется пониженная ставка 10%.

060

Сумма страховых начислений – общая по ставке 22% и 10% (сумма строк 061 и 062).

061

Взносы по ставке 22% = стр. 050 * 22%.

062

Взносы по ставке 10% = стр. 051 * 10%.
Подраздел 1.2 к разделу 1 – расчет страховых начислений на медицинское страхование (ставка 5.1%). Данные также приводятся за весь 1 квартал и за три месяца.

010

Число работников.

020

Число работников, для которых начислены взносы.

030

Начисления в пользу сотрудников.

040

Суммы начислений, освобожденных от страховых взносов по п. 1 и п.2 ст. 422 НК РФ.

045

Расходы к вычету из базы для страховых начислений – по п.8 ст. 421 НК РФ.

050

База для расчета – стр.030 – стр.040 – стр..045.

060

Сумма взносов – стр.050 * 5.1%.
Приложение 2 к разделу 1 – расчет взносов на ВНиМ по ставке 2.9%. Данные приводятся за 1 квартал и месяцы: январь, февраль, март.

001

Код тарифа из прил. 5 к Порядку заполнения.

Основной тариф (2.9%) – код 01.

Если применялось несколько тарифов, то по каждому заполняется отдельное приложение 2.

002

Признак выплаты пособие по нетрудоспособности и материнству:
  • Прямые – 1;
  • Зачетная система – 2.

010 и 015

Число работников:
  • всего;
  • для которых начислены взносы.

020

Начисленный доход.

030

Суммы дохода, освобожденные от страховых начислений по ст. 422 НК РФ.

040

Суммы дохода свыше предельной базы (в 2021 году – 966 000 руб.).

Для этих выплат применяется нулевой тариф.

050

База = стр.020 – стр.030 – стр.040.

060

Рассчитанная сумма взносов = стр. 050 * ставку 2.9%.

070

При прямых выплатах пособий поле работодателем поле не заполняется.

Так как все работодатели должны были перейти на прямые выплаты в 2021 году, то при заполнении за 1 квартал поле остается пустым.

080

Суммы возмещений, полученных от ФСС в 1 квартале и помесячно за январь-март.

Поле заполняется, если таковые возмещения были в указанном периоде за прошлые периоды (с 2017 года).

090

Страховые начисления, которые нужно заплатить = стр. 060, если поле 070 не заполнялось.

В поле признак ставится 1. Признак 2 при оформлении за 1 квартал указывать нельзя.

Раздел 3 – персонифицированные сведения о работниках за последние три месяца, заполняется на каждое застрахованное лицо.

010

При первичном заполнении поля для физического лица, ничего ставить не нужно. Если аннулируются ранее поданные сведения по конкретному лицу, то ставится 1.

020-110

Реквизиты работника.
Подраздел 3.2.1 – расчет по основному тарифу

120

Указан порядковый номер месяца в последнем квартале периода – 1, 2 и 3.

130

Код из Прил. 7 к Порядку заполнения.

140

Сумма начисленных выплат для каждого месяца.

150

База для пенсионного взноса, не превышающая предельной величины (В 2021 – 1 465 000 с начала года).

160

В том числе суммы, выплаченные по договорам ГПХ – если человеку начислялись такие доходы.

170

Пенсионный взнос с базы из стр. 150.
Подраздел 3.2.2 – расчет по дополнительному тарифу

180

Порядковый номер месяца.

190

Код из Прил. 8 к Порядку заполнения.

200

База для взносов по дополнительному тарифу.

210

Сумма взносов по дополнительному тарифу

Пример заполнения



Ниже приведен образец заполнения РСВ за 1 квартал при условии, что в компании ООО «Альянс» один работник — директор Петров Петр Петрович, ежемесячная зарплата которого 100 000 руб.

Пример оформления:

Пример заполнения новой формы РСВ за 1 квартал 2021 года - пошаговая инструкция и образец Пример заполнения новой формы РСВ за 1 квартал 2021 года - пошаговая инструкция и образец Пример заполнения новой формы РСВ за 1 квартал 2021 года - пошаговая инструкция и образец Пример заполнения новой формы РСВ за 1 квартал 2021 года - пошаговая инструкция и образец Пример заполнения новой формы РСВ за 1 квартал 2021 года - пошаговая инструкция и образец

Пример заполнения новой формы РСВ за 1 квартал 2021 года - пошаговая инструкция и образец Пример заполнения новой формы РСВ за 1 квартал 2021 года - пошаговая инструкция и образец Пример заполнения новой формы РСВ за 1 квартал 2021 года - пошаговая инструкция и образец Пример заполнения новой формы РСВ за 1 квартал 2021 года - пошаговая инструкция и образец

Скачать бланк и образец

Скачать бланк РСВ для 2021 года в excel.

Скачать образец заполнения расчета за 1 квартал 2021.

Оцените статью
Документы и формы
Добавить комментарий

  1. Татьяна

    Понятно, наглядно, доступно! Большое спасибо за помощь!

    Ответить
  2. Александр

    Спасибо. Реально помогли

    Ответить
  3. Мария

    А можно увидеть образец заполнения для рсмп? С двумя кодами 20 и 01?

    Ответить