Справка о доходах 2-НДФЛ за 2023 года — как заполнить для сотрудника

Работодатель по запросу сотрудника обязан выдать ему сведения о выплаченном доходе и удержанном подоходном налоге в виде справки, ранее она именовалась 2-НДФЛ, но с 2022 года это название упразднилось, тем не менее, по привычке до сих используется данное наименование.

Справка (бывшая форма 2-НДФЛ) содержит сведения о доходах физического лица, начисленном и удержанном НДФЛ за каждый месяц отчетного периода. В 2024 году сотруднику могут запросить сведения за 2023 год, бланк самой справки и образец заполнения для сотрудника можно скачать ниже.

Скачать форму справки о доходах для 2024 года

Бланк справки о доходах физического лица в 2024 году не существует как отдельный документ, он входит в состав отчета 6-НДФЛ в качестве приложения №4.

В 2024 году бланк формы 6-НДФЛ поменялся, но форма справки, входящей в ее состав, не изменилась. Скачать ее можно по ссылке ниже.

Скачать бланк справки (2-НДФЛ) 2024.

Для чего нужна и где работнику взять справку

Сотрудник может запросить сведения о своих доходах у работодателя в любое время. Для этого пишется заявление в свободной форме, где нужно указать, за какой год требуются данные. Компания обязана выдать бумажный вариант справки в течение трех дней после получения письменного запроса.

В 2024 году можно получить сведения о доходах и НДФЛ, уплаченных за 2023 год.

Сотруднику справка чаще всего может потребоваться:

  • для самостоятельной подачи декларации 3-НДФЛ на получение вычета (имущественного, социального, инвестиционного);
  • для получения кредита;
  • при оформлении субсидий и льгот.

Первый вариант встречается наиболее часто. При начале нового года каждое физическое лицо старается вернуть себе часть потраченных средств в прошедшем году через налоговый вычет за лечение, обучение, фитнес, за квартиру или ипотеку.

Также рекомендуем скачать образцы декларации 3-НДФЛ:

Как скачать в личном кабинете налогоплательщика

Справку о доходах можно взять у своего работодателя либо дождаться, когда он подаст сведения в ФНС, тогда информация появится в личном кабинете налогоплательщика. Сроки подачи 2-НДФЛ в налоговую для работодателей — до 26 февраля 2024 за 2023 года. После 20 марта обычно в ЛК появляется информация о доходах работника и возможность воспользоваться вычетом в упрощенном порядке через заявление.

В личном кабинете налогоплательщика можно получить справку о доходах и налоге (бывшая 2-НДФЛ) не только за 2023 год, но и за предыдущие годы.

В личном кабинете налогоплательщика справку можно скачать в разделе «доходы» → «сведения о доходах»:

Здесь приведены ссылки для скачивания всех справок, которые отправлялись в ФНС работодателями. За 2023 год сведения появятся в конце марта 2024.

Справка о доходах 2-НДФЛ за 2023 года - как заполнить для сотрудника

Как правильно заполнить 2-НДФЛ для сотрудника за 2023 год

Форма справки состоит из одного листа, где работодателю нужно заполнить 5 разделов.

1 раздел — сведения об организации работодателе, который выплачивал сотруднику доход и удерживал с него НДФЛ в пользу ФНС: ОКТМО, телефон, ИНН, КПП, наименование (ФИО для ИП).

2 раздел — сведения о получателе дохода, то есть сотруднике, которому выдается справка: его ИНН, ФИО, статус налогоплательщика — 1, дата рождения, код страны (для РФ — 643), код документа (для паспорта — 21), его серия и номер.

3 раздел — доходы сотрудника помесячно, для каждого месяца указывается порядковый номер от 1 до 12, код дохода и сумма, для каждого вида дохода нужно заполнить отдельную строку. Код дохода можно посмотреть здесь. Также нужно указать ставку налога, по которой облагается выплата — 13% для выплат в пределах 5 млн. руб. за год, 15% для выплат свыше 5 млн. руб.

4 раздел — сведения о вычетах, предоставленных работодателем в течение года на основании налогового уведомления (если предоставлялись). Коды вычетов можно посмотреть здесь.

5 раздел — суммы дохода и налога:

  • общая сумма дохода, которая начислена работодателем за год (в эту сумму попадают все суммы, выплаченные в 2023 году);
  • налоговая база — разность общего дохода и предоставленных вычетов из 4 раздела;
  • налог исчисленный — НДФЛ, рассчитанный по ставке от налоговой базы;
  • налог удержанный — НДФЛ, который работодатель фактически удержал;
  • фиксированные авансовые платежи — уменьшают сумму налога;
  • налог на прибыль организаций к зачету — по дивидендам;
  • налог перечисленный — который фактически был уплачен в 2023 году;
  • излишне удержанный налог, если такой был.

6 раздел — приводятся суммы неудержанного налога и соответствующего дохода.

Пример заполнения справки (2-НДФЛ) для сотрудника за 2023 год:

Справка о доходах 2-НДФЛ за 2023 года - как заполнить для сотрудника

Справка о доходах 2-НДФЛ за 2023 года - как заполнить для сотрудника

Скачать образец заполнения

Скачать бланк для 2024 года.

Скачать образец справки 2-НДФЛ за 2023 год для сотрудника.

Оцените статью
Документы и формы
Добавить комментарий