Справку о доходах физического лица (бывшая форма 2-НДФЛ) можно взять у своего работодателя за нужный период, который выступал налоговым агентом и платил подоходный налог с выплат работника. Также ее можно скачать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или сайт госуслуг.
Чаще всего данный документ требуется для оформления декларации 3-НДФЛ при получении вычета по расходам на жилье, обучение, лечение — как получить справку 2-НДФЛ в 2023 году и как ее заполнить можно прочитать в статье ниже. Также приведен образец заполнения данной формы за 2022 год.
Для чего нужна справка о доходах физического лица (2-НДФЛ)
Ранее справка о доходах именовалась формой 2-НДФЛ — это был отдельный документ и утверждался Приказом ФНС 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. В 2022 году данная форма была отменена.
В 2023 году отдельного документа 2-НДФЛ не существует. Справка о доходах физического лица включается как приложение в форму отчета 6-НДФЛ — утверждается Приказом ЕД-7-11/753@, начиная с отчетности за 1 квартал 2023 года форма 6-НДФЛ обновляется в соответствии с Приказом от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@.
Актуальная форма справки о доходах в 2023 году входит в состав формы 6-НДФЛ — скачать бланк.
Физическому лицу данный документ может потребоваться для следующих целей:
- заполнение декларации 3-НДФЛ для получения имущественного, социального, инвестиционного вычета;
- оформление кредита в банке;
- оформление субсидий, льгот;
- получение виз;
- иные случаи, когда нужно подтвердить наличие дохода и удержанный подоходный налог.
Также рекомендуем:
Как получить у работодателя в 2023 году
Чтобы физическому лицу получить справку о доходах (2-НДФЛ), необходимо обратиться к своему работодателю в письменном виде. Составляется заявление с просьбой выдать данный документ за определенный промежуток времени.
Для подачи декларации 3-НДФЛ сведения выдаются за прошедший календарный год. Например, для подачи 3-НДФЛ на вычет в 2023 года оформляется справка о доходах за 2022 год.
Работодатель может выдать информацию о доходах и удержанном налоге за любой промежуток времени, необходимый работнику. Это может быть и текущий год, например, это может потребоваться для подтверждения заработка при оформлении кредита или визы.
Заявление пишется в свободном виде на имя руководителя организации работодателя, в тексте поясняется, за какой период нужны сведения о доходах. Не обязательно указывать причину, по которой запрашивается справка. Работодатель не вправе отказать работнику в выдаче данной информации.
Сведения о доходах (2-НДФЛ) работодатель выдает в течение трех дней после получения заявления.
В личном кабинете налогоплательщика
Также данную справку можно найти в личном кабинете налогоплательщика, но информация за прошедший год там появляется ближе к лету, после обработки налоговыми специалистами сведений, которые поступят от работодателей по итогам года.
В личный кабинет налогоплательщика можно зайти через логин и пароль от сайта госуслуг.
Через личный кабинет можно заказать справку за прошедшие периоды. Если сведения о заработке нужны за текущий год или в первой половине года за прошлый, то придется обращаться напрямую к работодателю.
Чтобы скачать справку, нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика, перейти в раздел «доходы и вычеты».
Далее выбрать пункт «доходы». На странице во вкладке «справки о доходах» будет возможность скачать справки за последние годы. В 2023 году за 2022 год можно будет увидеть информацию после апреля 2023. Чтобы скачать 2-НДФЛ нужно развернуть карточку, нажав на стрелку вниз справа от соответствующего года — раскрывается информация о налоговом агенте и появляется ссылка для скачивания.
Через сайт госуслуг
Электронный вариант справки о доходах можно получить через подтвержденную запись на сайте госуслуг.
Зайдя в свою учетную запись, введя логин и пароль, нужно перейти во вкладку «Справки/выписки»:
Далее нужно перейти по ссылке «Сведения о доходе по форме 2-НДФЛ».
Данные за 2022 год можно будет запросить после апреля 2023 года.
Как заполнить справку за 2022 год
Форма справки о доходах теперь не содержит названия «2-НДФЛ», но ее содержание от этого не поменялось. По-прежнему в состав бланка включаются сведения о работодателе, работнике, помесячных дохода, вычетах, общей суммы удержанного НДФЛ.
Первый раздел — реквизиты налогового агента (организация работодателя).
Второй раздел — реквизиты физического лица, которому выплачивается доход (работник).
Третий раздел — сведения о доходах приводятся за нужный период помесячно. Ставка 13% для доходов в пределах 5 млн. руб. за год. Ставка 15% — для доходов свыше 5 млн. руб.
Для каждого месяца нужно указать:
- порядковый номер (от 1 до 12);
- код дохода (можно посмотреть здесь). Если в одном месяце несколько видов выплат, то для каждого отдельного кода заполняется своя строка с указанием суммы;
- сумма дохода;
- вычеты и соответствующие коды (которы не отражены в четвертом разделе).
Популярные коды доходов:
Четвертый раздел — сведения о предоставленных вычетах (стандартные, в том числе на детей, социальные и имущественные, предоставленные по месту работы на основании уведомления из налоговой). Для каждого вида вычета указывается код и соответствующая сумма за весь период.
Коды стандартных вычетов:
Коды социальных вычетов:
Коды имущественных вычетов:
Пятый раздел — общие суммы выплат и подоходного налога:
- общая сумма дохода — указывается за отчетный период (например, за 2022 год) без учета вычетов из четвертого раздела;
- налоговая база — доход минус вычета (из раздела 3 и 4 справки);
- налог исчисленный — НДФЛ по указанной ставки от налоговой базы;
- налог удержанный — фактически удержанный НДФЛ налоговым агентом;
- фиксированные авансовые платежи, которые снижают налог;
- налог на прибыль организаций в отношении дивидендов;
- налог перечисленный — тот НДФЛ, который был уплачен в бюджет налоговым агентом;
- излишне удержанный НДФЛ — переплата по налогу.
Шестой раздел — с дохода, с которого по какой-либо причине не был удержан подоходный налог и сама сумма неудержанного НДФЛ.
Образец заполнения справки о доходах (2-НДФЛ) за 2022 год для выдачи работнику в 2023:
Скачать бланк и образец заполнения
Скачать бланк справки о доходах 2023.
Скачать образец заполнения справки (бывшая форма 2-НДФЛ) за 2022 год.