Налоговую декларацию 3-НДФЛ на имущественные вычет за квартиру в 2024 году и возврат налога за 2023 год проще всего подать через личный кабинет налогоплательщика в электронном виде.
Подготовить отчет в ЛК на сайте ФНС для оформления вычета можно в любой день с 1 января по 31 декабря 2024 года — вернуть можно НДФЛ, уплаченный за последние 3 года (2021, 2022, 2023).
Как войти в личный кабинет налогоплательщика
Чтобы войти в личный кабинет налогоплательщика, можно перейти по ссылке. Далее можно воспользоваться одним из способов входа в ЛК:
- используя связку логин и пароль от личного кабинета (в качестве логина выступает ИНН);
- через госуслуги (потребуются логин и пароль от сайта госуслуг).
Как подать 3-НДФЛ на вычет за квартиру в 2024 году
Перед подачей декларации 3-НДФЛ необходимо сформировать электронную подписью. Для этого необходимо перейти в «Настройки профиля», далее в раздел «Электронная подпись».
Здесь лучше оставить рекомендуемый вариант хранения электронной подписи и нажать на кнопку формирования электронной подписи. На это потребуется время — минут двадцать, после чего на данной странице внизу появится сообщение зеленого цвета о том, что электронная подпись сформирована. После этого можно заполнять декларацию 3-НДФЛ.
Для подачи 3-НДФЛ нужно перейти в раздел «Доходы» → «Декларации» и нажать на синюю кнопку справа «Подать декларацию».
Подача декларации за 2023 год на возврат налога
Для получения имущественного вычета и возврата налога при покупке квартиры нужно выбрать «Подать декларацию на вычет» → «Покупка недвижимости».
Далее выбирается отчетный год, за который возвращается налог — по умолчанию указан 2023, но можно также вернуть за 2022 и 2021, если квартира куплена до 2023 года и за предыдущие годы ранее не обращались за вычетом.
Также нужно указать реальный номер телефона, по которому можно будет связаться с налогоплательщиком при возникновении вопросов. Лучше указать номер, по которому всегда есть доступ.
Налоговый орган подгружается самостоятельно, исходя из указанного адреса налогоплательщика в личных настройках кабинета.
Далее нужно проверить, чтобы был правильно указан год, за который осуществляется возврат налога.
При первичной подаче в текущем году должна стоять соответствующая галочка (если вносятся исправления в ранее поданную в этому году декларацию 3-НДФЛ, то галочку нужно убрать).
Нужно отметить пункт «Являюсь резидентом РФ», для этого надо проживать в РФ не менее 183 дней за год.
Еще раз указывается номер телефона.
Далее нужно заполнить данные о доходах, полученных в отчетном году. Для этого потребуется справка о доходах. Её нужно запросить у работодателя. Из 1 раздела справки можно выписать реквизиты работодателя — наименование, ИНН, КПП, ОКТМО.
Далее указывается код дохода и сумма за год для данного кода. Информацию также можно найти в справке от работодателя. В строке «сумма налога удержанный» указывается удержанный НДФЛ из раздела 5 справки.
Нужно добавить столько источников дохода, сколько их было в соответствующем году. Для каждого нужно взять справку о доходах.
На следующей странице нужно выбрать пункт «Имущественные налоговые вычеты».
На следующей странице нужно добавить объект недвижимости, за который оформляется имущественный вычет. В личном кабинете уже есть сведения о недвижимости, принадлежащей налогоплательщику, можно выбрать нужный объект.
Сумма расходов на приобретение — стоимость квартиры по договору купли-продажи (если оплачивалось материнским капиталом, то эту сумму нужно вычесть).
Если квартира покупалась в ипотеку, то указывается сумма уплаченных ипотечных процентов за все годы с момента покупки.
Если налогоплательщик ранее уже обращался за вычетом, нужно отметить пункт «Я ранее обращался за имущественным вычетом», автоматически подгружаются данные об уже использованной льготе и остатке.
Если обращались за вычетом к работодателю или использовалась возможность вернуть налог в упрощенном порядке, то соответствующие суммы также нужно указать.
Далее нужно указать данные о счете, на который ФНС должна вернуть деньги. Если ранее обращались за вычетом, то можно выбрать ранее используемые данные. Если сведений о счете нет, то можно отметить пункт «Добавить новый» и заполнить реквизиты.
Следует проверить сумму вычета к возврату, после чего нажать кнопку «Далее».
Далее нужно загрузить документы, подтверждающие расходы и доходы. Если ранее налогоплательщик обращался за вычетом, то подавать повторно документы на квартиру и подтверждение расходов не нужно, достаточно будет только загрузить справку о доходах за 2023 год, взятую у работодателя.
Далее формируется декларация 3-НДФЛ, которую можно открыть и проверить. После этого можно отправить отчет в ФНС, подписав электронной подписью, сформированной на начальном этапе.
Также предлагаем посмотреть процесс самостоятельно заполнения декларации 3-НДФЛ на возврат налога за квартиру в 2024 году без использования личного кабинета налогоплательщика.
Скачать образец заполнения 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры за 2023 год.
Сколько можно вернуть
Воспользоваться имущественным вычетом и вернуть НДФЛ могут те граждане РФ, которые в 2023 или в предыдущих годах приобрели жилую недвижимость — квартиру, дом, комнату. При этом они обязаны иметь доход, с которого удерживается НДФЛ.
Возврату подлежат 13 процентов от затрат на квартиру в пределах 2 млн. руб. За отчетный год вернуть можно ту сумму, которая не превышает уплаченный за этот год подоходный налог. Размер уплаченного НДФЛ можно узнать у своего работодателя, запросив справку о доходах (бывшая 2-НДФЛ).
Также сведения о доходах и удержанном НДФЛ в разных годах можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика. Для этого следует перейти в раздел «Доходы» → «Сведения о доходах», выбрать нужный год и нажать на ссылку «Скачать».
В 2024 году можно вернуть НДФЛ, уплаченный в трех предыдущих годах — с 2021 по 2023.
Если квартира куплена в 2023 году, и стоимость жилья свыше 2 млн. руб., то покупателю положен имущественный вычет 2 млн. руб., и он может вернуть в 2024 году 13 процентов от 2 млн., то есть 260 000 руб.
Если за 2023 года с его дохода удержан НДФЛ в размере не менее 260 000 руб., то можно будет за один год вернуть всю сумму сразу. Если сумма удержанного НДФЛ меньше (то есть годовой доход ниже 2 млн. руб.), то за год можно будет вернуть только фактически уплаченный налог, остаток переходит на последующие года.
Если квартира куплена до 2023 года, и покупатель уже ранее обращался за вычетом, то в 2024 году нужно посчитать, какой остаток имущественной льготы еще положен, определить, какая сумма налога была уплачена, и исходя из этих данных определять сумму налога, положенную к возврату.
Можно провести самостоятельные расчеты остатка вычета, запросить справку о доходах у работодателя, далее заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика, а можно дождаться конца марта, когда работодатель подаст сведения о доходах в ФНС.
В последнем случае можно будет оформить вычет за квартиру в упрощенном порядке на основании заявления без оформления декларации. ФНС самостоятельно сформирует заявление на возврат НДФЛ в связи с имущественным вычетом, рассчитает сумму и передаст сведения в личный кабинет, налогоплательщику достаточно будет подписать заявление электронной подписью и направить в ФНС в электронном виде. Далее дождаться проверки в течение месяца и при положительном решении получить денежные средства на свой счет.