Образец оформления 3-НДФЛ на вычет за лечение в 2021 году — инструкция в одной таблице




Оплатив лечение или лекарства в 2020 году, гражданин может в 2021 году обратиться в ФНС, чтобы вернуть тринадцать процентов от потраченных денег в рамках применения социального налогового вычета, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Рассчитывать на получение денежных средств от налоговой можно только при условии, что медицинские услуги или медикаменты оплачены доходом, с которого ранее был удержан подоходный налог. Кроме того, нужно сохранить договор, подписанный с лечебным учреждением, а также платежные документы.


Когда можно вернуть 13 процентов от расходов на лечение?



Физическое лицо в 2021 году получит 13% от затрат на медицинские услуги и медикаменты при соблюдении таких условий:

  1. Налогоплательщик оплатил лечение или лекарства своими средствами.
  2. В 2020 году был доход, с которого удержан НДФЛ 13 процентов.
  3. Имеется договор об оказании медуслуг или рецепт на покупку лекарств.
  4. Сохранились чеки и платежные квитанции, подтверждающие оплату расходов.
  5. У медучреждения имеется лицензия гособразца на оказание соответствующих услуг.
  6. Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2021 года.

Вернуть можно 13 процентов от затрат на медуслуги и лекарства, при этом действует ограничение в виде социального вычета — максимальная сумма к возврату за год 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.).

В этот же вычет включаются расходы на обучение свое, брата или сестры. Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога за учебу?

Важно, что расходы на лечение, относящиеся к дорогостоящему согласно Перечню, полностью учитываются в целях возврата НДФЛ. То есть налоговая перечислит 13% от полной суммы затрат на данные виды медицинских услуг.

Размер вычета и особенности его применения прописаны в п.3 ст. 219 НК РФ.

Срок и правила подачи 3-НДФЛ на социальный вычет



Обязательным условием для возврата налога по затратам на лечебные услуги и лекарства является подача налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Обращаться в ФНС с отчетом, можно, начиная с 1 января года, следующего за годом, в котором были потрачены средства. То есть по расходам на лечение в 2020 году подавать декларацию в налоговую можно с 1 января по 31 декабря 2021 года в любом месяце.

Формат подачи:

  • бумажный лично или через доверенного человека — заполнить можно на компьютере или в программе и распечатать, можно вносить данные сразу в бумажный бланк;
  • электронный — через личный кабинет налогоплательщика.

Законодательство не ограничивает физических лиц в выборе способа сдачи формы 3-НДФЛ в ФНС.

Новая форма декларации для 2021 года



ФНС с 2021 года ввела в действие новый бланк формы 3-НДФЛ, который следует заполнять при подаче отчета в 2021 году за 2020.

Обновленная декларация содержится в Приказе ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Этот же нормативный акт определяет Порядок заполнения всех страниц отчета.

Изменений в бланк 3-НДФЛ внесено достаточно много, скорректированы штрих-коды, добавлены новые листы. При заполнении важно убедиться, что данные вносятся в новую форму, актуальную на сегодняшний день.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021 в excel.

Как заполнить для возврата налога за медицинские услуги и лекарства?

Граждане, рассчитывающие воспользоваться своим правом на социальный вычет и желающие вернуть часть своих расходов на лечение и лекарства, должны заполнить в 3-НДФЛ:

  • титульный лист;
  • раздел 1 и приложение к нему;
  • раздел 2;
  • Приложения 1 и 5.

Всего в готовой декларации должно быть заполнено минимум 5 листов.

Начать лучше всего с указания доходов за год в приложении 1, облагаемых по ставке 13%. Если были также поступления от иностранных компаний, то дополнительно заполняется второе приложение.

После отражения годового заработка заполняются данные о размере социального вычета в шестом приложении.

Непосредственный расчет сумма, положенной к возврату из налоговой, проводится во втором разделе. Итоговые данные переносятся в раздел 1.

Приложение к разделу 1 — это новый лист в 3-НДФЛ, введенный с 2021 года. Он содержит заявление на возврат налога, которое ранее составлялось отдельно. Теперь его включили в бланк декларации.

Инструкци по заполнению в одной таблице

На титульном листе нужно заполнить данные о декларации и период, за который она подается (код периода 34, год 2020). Номер ФНС, куда будет сдаваться 3-НДФЛ, можно посмотреть на сайте налоговой по своему адресу — ссылка.

Данные о себе нужно вносить внимательно, согласно паспорту. Граждане РФ указывают код 643 и категорию 760. Ниже можно посмотреть пример заполнения титульного листа для случая личной подачи 3-НДФЛ в ИФНС.

В таблице ниже дана инструкция, какие именно поля нужно заполнить на остальных страницах декларации, если были расходы на лечение (в том числе дорогостоящее), а также на покупку лекарств.

Поле декларации

Инструкция по заполнению

Раздел 1

010

Выбирается вариант «2» для случая необходимости возврата налога.

020

КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.

030

ОКТМО – код, соответствующий адресу налогоплательщика. Можно посмотреть по ссылке.

050

Величина налога, которую налогоплательщик хочет вернуть в связи со своими тратами на медицинские услуги и лекарства.

Приложение к разделу 1

095

№ заявления – ставится 1.

100

Сумма, которую ожидает получить налогоплательщик на основании декларации 3-НДФЛ.

110

КБК – 18210102010011000110.

120

ОКТМО

130

ГД.00.2020

140

Название банка, где открыт счет для получения средств.

150

БИК банка.

160

02 – текущий счет.

170

№ счета для перечисления.

180

ФИО получателя денег.

Раздел 2

001

Ставится «13» — это размер ставки, по которой считался налог, подлежащий возврату.

002

3 – иной доход.

010

Годовые поступления физического лица, согласно заполненного первого приложения.

030

Повторяется показатель строки 010.

040

Размер социальных вычетов – берется из строки 200 прил.5.

060

Налоговая база – разность строк 030 и 040.

070

НДФЛ с налоговой базы – та сумма налога, которую должен был заплатить человек за годовой период (показатель 001 * 060).

080

Фактически вычтенный налог из дохода – переносится из строки 080 прил.1.

160

Величина, подлежащая возврату – разность строк 160 и 080. Это значение вносится в строку 050 раздела 1.

Приложение 1 к Разделу 2 (для каждого источника выплат заполняется отдельно)

010

13 – ставка, по которой облагается заработок физического лица.

020

Для отражения дохода в виде заработной платы – код 07.

030, 040, 050, 060

Данные работодателя —  ИНН, КПП, ОКТМО, название.

Все сведения можно взять из справки о доходах и суммах налога, которую можно запросить по месту работы за 2020 год.

070

Годовой начисленный заработок из п.5 формы 2-НДФЛ за 2020 год.

080

Вычтенный налог за годовой период из п. 5 формы 2-НДФЛ.

Приложение 5

110

Затрата на дорогостоящее лечение – полностью вся сумма без ограничений.

120

Повторяется показатель из предыдущего поля.

140

Прочие расходы на лечение, к которым применяется вычет 120 000 руб.

141

Траты на медикаменты, подтвержденные рецептами.

180

Сумма расходов из строк 140 и 141 — не более 120 000.

181

Сумма уже полученного вычета, если он запрашивался в течение года несения затрат на основании уведомления ФНС через работодателя.

190

Сумма всех вычетов – строки 120 и 180 за минусом уже выбранного вычета из 181.

200

Повторно вносится показатель из строки 190.

Заполненный пример

Ниже приведен пример заполнения для случая, когда гражданин Петров Семен Иванович потратил деньги на медицинские услуги в общем размере 240 000 руб. (150 000 — дорогостоящее, 70 000 — лечение зубов, 20 000 — лекарства). В 2020 году он работал в ООО «Орион», где ему начислена заработная плата за год 900 000 руб., с которой вычтен НДФЛ = 117 000 руб.

Налог для возврата = 240 000 * 13% = 31 200 руб.

Пример заполнения 3-НДФЛ:

Образец оформления 3-НДФЛ на вычет за лечение в 2021 году - инструкция в одной таблице

Образец оформления 3-НДФЛ на вычет за лечение в 2021 году - инструкция в одной таблице

Образец оформления 3-НДФЛ на вычет за лечение в 2021 году - инструкция в одной таблице

Образец оформления 3-НДФЛ на вычет за лечение в 2021 году - инструкция в одной таблице

Образец оформления 3-НДФЛ на вычет за лечение в 2021 году - инструкция в одной таблице

Образец оформления 3-НДФЛ на вычет за лечение в 2021 году - инструкция в одной таблице

Образец оформления 3-НДФЛ на вычет за лечение в 2021 году - инструкция в одной таблице

Образец оформления 3-НДФЛ на вычет за лечение в 2021 году - инструкция в одной таблице

Образец оформления 3-НДФЛ на вычет за лечение в 2021 году - инструкция в одной таблице

Образец оформления 3-НДФЛ на вычет за лечение в 2021 году - инструкция в одной таблице

 

Скачать бланк и образец за 2020 год

Новый бланк 3-НДФЛ 2021.

Образец заполнения декларации на вычет за лечение за 2020 год.

Видео инструкция

Подготовка 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика:

 

Оцените статью
Документы и формы
Добавить комментарий

  1. Наталья

    Как у Вас получилось миниум 6 листов? Если заполняете 5 и в примере 5.

    Ответить